老师好，想问下，我们公司2022年在代账那的账公司往来款都记到一个大筐里了，项目也挺大的后来另一个代账结下来后把这些给它扎到了一个科目应收账款-原应收里，这个原应收我给扒拉了下，好多错账，银行账都记反了好几笔，还有本身是费用的他也扔到了这个原应收这个大筐里了，现在我该怎么办呢，扔那不管，也不知道还有多少款没收回来，整理我又没有思路从哪做起

原始凭证在呢，记错的科目就是银行账款，应收帐款，损益类都有

说业务，然后再说一下他之前的科目怎么做的

这个应收帐款-原应收这个科目都停留了好几年了没动了，将近200万一直挂帐着，不知道怎么处理

老师我做了两笔这个，也不知道调账格式写的对不对，分录之前记得是错误的，现在调整出现了银行存款和损益类，我感觉不太对，来问问老师该怎么办

应收借方余额还是贷方余额 如果是借方余额，他都欠了你的钱一直没有支付吗？ 如果是贷方余额，就是你收了人家的钱，没有确认收入吧

这个应收帐款-原应收2021年之前都是手工账2021年后这个应收账款-原应收出现，但是中间的这个建账看不懂他是以什么依据建的

应收期末是借方余额，都没付呢

那实际对方欠了你的款项，和你这个应收账款核对，你看一下余额是不是一致

不一致的，找一下原因。找不到原因的话，你就转到营业外支出

就是我现在很迷茫，要不要扒拉这个原应收，还有就是扒拉他该从哪下手

余额和公司他们台账比较相差130万还在借方挂着

销售给他的是什么？商品还是服务？

公司台账自己记录的有70万左右没还回来，账目借方挂了200万

服务，我们是提供技术服务的

合同 服务结算单， 还有银行回单，还有你的台账，一块和你的账务处理核对一下 你确认收入是根据什么来的？ 比如，我是根据结算单来的，那你就先找到你的结算单，你看一下结算单里面有没有有问题的，或者是重复的。如果没有的话，和你账上的收入对比一致的话，那就正确。那你就在下一步找找对方支付给你的，他都是一般支付你公司账户的打款，都是和哪个账户，你找到对应的银行回单然后剩下的就是他欠你的

现在就是都不知这130万都是什么

你找他的记账凭证，一般不就是收入借应收账款贷主营业务收入。你去看一下的，也有可能是借应收账款贷银行存款 之前的记账凭证有吗？

那我是要把这几年的账重新做一遍吗？这个往来还挺多的对应的公司也多

不用重新做，你再去看一下当时他做的账务处理还有用的原始凭证是什么？ 核对一下他的账务处理是不是正确的

好的，老师像那些要记到损益类的我是不是就不要管他，按照他的记录往来里不动，借贷科目的方向对了就行了

银行存款科目错的还调吗

你需要看一下，收入有没有小于成本。小于的话，也有问题，也得调整 银行存款也能调

老师，银行存款23年后的账目都对着，我不敢调，调了对不上要挤到哪里去啊