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Q

公司用留底税额，抵欠滞纳金，怎么做分录

2025-12-16 15:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-16 15:18

同学，你好
借：营业外支出——税收滞纳金
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

快账用户1345 追问 2025-12-16 15:20

老师，我做出来，税额反而变多了

齐红老师解答 2025-12-16 15:22

同学，你好
你是看哪里，觉得税额多了？

快账用户1345 追问 2025-12-16 15:23

资产负债表上，有个应交税费

齐红老师解答 2025-12-16 15:23

同学，你好
是负数吗？

快账用户1345 追问 2025-12-16 15:26

反而是要交税

齐红老师解答 2025-12-16 15:28

同学，你好
不会的。你之前有留抵，应交税费在借方。我现在做贷方，就是冲掉了。不涉及交税

快账用户1345 追问 2025-12-16 15:30

我在看一下吧，谢谢老师

齐红老师解答 2025-12-16 15:31

不客气，祝工作顺利

同学，你好
借：营业外支出——税收滞纳金
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2025-12-16

借：应交税费-未交增值营业外支出贷：应交税费-增值税-进项税转出

2023-08-02

借应交税费未交增值税营业外支出滞纳金贷应交税费应交增值税留低税额

2025-08-08

借应交税费未交增值税，营业外支出滞纳金贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2023-04-26

留抵税额是在进项余额还是在未交增值税借方余额？

2023-07-19

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