老师，我司欠增值税10万元，滞纳金600元，留底税额有10万元，我申请用留底税额抵欠税额，分录该如何写？

留抵税额是在进项余额还是在未交增值税借方余额？

2023-07-19

您好，借应交税费未交增值税122728.49，营业外支出14972.88贷应交税费应交增值税（进项税转出）

2022-01-13

借：营业外支出-滞纳金贷：应交税费-未交增值税

2024-12-11

一、该企业可以享受增值税增量留抵退税政策。该企业计算留抵退税的基期是2019年3月。从2019年4月税款所属期起，连续6个月增量留抵退税额大于0，分别是8万元、18万元、2万元、27万元、45万元、55万元。且第六个月增量留抵税额是55万元，符合税法规定，不低于50万元的标准，并且符合规定的其他条件，可以享受增值税增量留抵退税政策。二、该企业的进项构成比例=（200%2B35）/255*100%=92.16%。三、从2019年10月增值税申报期内，开始向税务机关申请退还留抵税额，金额是：（65-10）*92.16*60%=30.41万元

2020-08-27

新年好，根据你的描述，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）100，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）90，贷：应交税费—未交增值税 90

2024-02-20