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老师,我司欠增值税10万元,滞纳金600元,留底税额有10万元,我申请用留底税额抵欠税额,分录该如何写?

2023-07-19 14:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-19 14:39

留抵税额是在进项余额还是在未交增值税借方余额?

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快账用户1022 追问 2023-07-19 17:18

在进项余额

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齐红老师 解答 2023-07-19 17:22

借:应产税费-未交增值税 借:销项 贷:进项
这样就可以了

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留抵税额是在进项余额还是在未交增值税借方余额?
2023-07-19
您好,借应交税费未交增值税122728.49,营业外支出14972.88贷应交税费应交增值税(进项税转出)
2022-01-13
一、该企业可以享受增值税增量留抵退税政策。 该企业计算留抵退税的基期是2019年3月。从2019年4月税款所属期起,连续6个月增量留抵退税额大于0,分别是8万元、18万元、2万元、27万元、45万元、55万元。且第六个月增量留抵税额是55万元,符合税法规定,不低于50万元的标准,并且符合规定的其他条件,可以享受增值税增量留抵退税政策。 二、该企业的进项构成比例=(200%2B35)/255*100%=92.16%。 三、从2019年10月增值税申报期内,开始向税务机关申请退还留抵税额,金额是:(65-10)*92.16*60%=30.41万元
2020-08-27
新年好,根据你的描述,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额)100, 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)100 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)90, 贷:应交税费—未交增值税 90
2024-02-20
你好,当时你这个留底做到了哪个科目?
2022-02-11
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