老师，请问一下我们是国际贸易的代理公司，家锋是我们公司。进口货物的收货人是厦门鹭翔四海，厦门鹭翔四海他们没钱付税费，然后跟厦门大亮公司友谊协商，相当于厦门鹭翔四海跟厦门大亮公司借钱，让厦门大亮公司转给家锋代付税费，11月28日厦门鹭翔四海把税费转给家锋，家锋还回去给大亮。这个流程请问一下怎么做分录吖？ 我们家锋收到大亮转进来的钱，然后我们帮忙付款了这个税费。

还有一个，就是我们是家锋公司，收到厦门鹭翔转钱给我们代付海关税费的。 分录可以这样做嘛？ 收到 借银行存款 贷其他应收款80万 代缴税费借 应交税费 进口增值税80万 贷银行存款80万。借其他应收款 厦门鹭翔80万。贷应交税费 进口增值税 。

收到厦门鹭翔的代付税费款借：银行存款 800000贷：其他应付款 — 厦门鹭翔 800000注：这笔钱是鹭翔委托你司代缴的税费，属于你司的负债，不能贷 “其他应收款”。 代缴海关进口增值税借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 800000贷：银行存款 800000 结转往来，确认应收（若你司需向鹭翔收取该笔税费，或该税费属于代理服务范围）借：其他应收款 — 厦门鹭翔 800000贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 800000 冲平往来（若收到的款项直接用于代缴，无差额）借：其他应付款 — 厦门鹭翔 800000贷：其他应收款 — 厦门鹭翔 800000

我们代付的这些，有时候是客户转给 我们，我们直接付，有时候是我们付了后 客户在转进来的

挂往来科目就可以了

银行回单是这样的。 借应交税费 _进口增值税 还是应交税费 应交增值税 或者应交税费应交增值税 进项税额哦？我们是小规模纳税人，我看前面会计做的是借应交税费…进口增值税

你们是小规模那就不能做进项 全额计入成本或者库存商品

我们代付的海关增值税不算我们的成本吧？我们就过一手而已。

如果你不做借库存商品那进口增值税也一块做代收代付的

老师，请问一下我们是国际贸易的代理公司，家锋是我们公司。进口货物的收货人是厦门鹭翔四海，厦门鹭翔四海他们没钱付税费，然后跟厦门大亮公司友谊协商，相当于厦门鹭翔四海跟厦门大亮公司借钱，让厦门大亮公司转给家锋代付税费，11月28日厦门鹭翔四海把税费转给家锋，家锋还回去给大亮。这个流程请问一下怎么做分录吖？ 我们家锋收到大亮转进来的钱，然后我们帮忙付款了这个税费。 一、家锋公司（代理公司）核心分录 1. 收到厦门大亮公司代鹭翔四海支付的税费款 借：银行存款贷：其他应付款 — 厦门鹭翔四海注：大亮是代鹭翔四海付款，家锋的债务对象是实际欠款方鹭翔四海，而非大亮。 2. 家锋公司代鹭翔四海支付进口税费 借

对了老师，以上这个家锋转给我们，我们收到鹭翔转过来的钱又退回大亮这个流程不需要写大亮公司的而写鹭翔公司的嘛？

同学你好 对的 是这样

收到再付的。 借：银行存款 贷：其他应付款-海关税费 垫付了再收的 借：其他应收款-垫付海关税费 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款-垫付海关税费 可以这样做的嘛？ 如果你不做借库存商品那进口增值税也一块做代收代付的

对的 就是这样做的哦

我的意思是直接交税挂往来了。不进应交税费 进口增值税了

对的 是这个意思的哦

收到厦门鹭翔的代付税费款借：银行存款 800000贷：其他应付款 — 厦门鹭翔 800000注：这笔钱是鹭翔委托你司代缴的税费，属于你司的负债，不能贷 “其他应收款”。 代缴海关进口增值税借：应交税费 这笔是厦门鹭翔委托大亮给我们转款代付的哦。实际付款给我们交税的是大亮，其他应付款要挂厦门鹭翔而不是大亮？我总感觉怪怪的。一看回单总感觉挂错账了。

你们是代理，所以才这样做 因为不是你们购进的货物

就是说我们先垫付挂其他应收款 收款再付的挂其他应付款。比如收款了，借银行存款30万，贷其他应付款_垫付海关增值税30万。缴纳 借其他应付款_垫付海关增值税 贷银行存款。平账就行了 不需要借 银行存款 贷其他应付款30万 缴纳 借应交增值税 进口增值税贷银行存款 代收代扣 借其他应付款30 贷应交税费应交增值税