为什么收到的电子发票和s局后台导出来的发票不一样…… 打比方，A公司收到同一家公司，今年3张发票，共计10万……可是s局导出来的发票明细，今年是4张发票，共计10万…… 对比后，是收到的电子pdf发票有一张是合计开到一张票上了…而s局是开到2张发票…什么会这样？？？会计根据哪个做账？

您好，因是开票方在税控系统分两次开具了2张独立发票，每张有唯一发票代码和号码，税局后台记录真实开票数据，因此显示4张共100000元。你收到的PDF把其中2张合并在一页，看似1张，实际是2张。会计必须按税局实际存在的每张发票做账，不能按合并PDF当1张入账，要取得税控系统开具的2张独立电子发票PDF作附件。 先逐票在税局查验平台查，确认状态正常且与导出一致；再在税局导出全量发票，设同时间、票种、状态比对，找到缺少的1张并向开票方索要。做账按2张发票分别入账，借贷相等，例：借管理费用等50000元、借应交税费应交增值税进项税额6500元，贷应付账款56500元（另一张同理，总额100000元）。申报用税局数据，账面与申报金额税额须一致，无差异不调，有尾差须查原因更正，不得用营业外收支调平。

明白了…按s局后台明细做账…因为日常，我们会收到电子pdf发票，与公户打款核对…现在与s局导出的发票核对，就发现这个情况了…

对的，按税局后台实际发票做账，不是PDF页数 收到可能是合并页的

老师，现在12月了…我目前就是催票对账…… 我的思路是： 1，将公户打款明细和s局导出的进票明细核对，找出“打款，未开票”的公司…… 2，进一步核对，进做账软件看总账科目—“应付账款”余额，余额在借，代表未收到票…… 3，1+2步相结合，实际收到票，未登记的，再补登凭证……是这样吗

您好，是的，是这个思路， 最终是票  款  账一致

那老师，如果我发现我漏登了一笔发票，这时候我就补登上…… 可是如果，对方多开了发票，我打10万，对方开了11000，我也据实做这笔凭证，就是“应付账款”余额在贷方，代表我欠他款……

对的 漏登票就补登记，对方多开票，我们据实入账，只认实际打款和合规发票 应付账款贷方余额=欠他的钱，正常挂账

老师，我想问目前公司应付和预付这2个科目都用了…我怎么区分呢？？？我原以为去看“预付账款”的余额，可是我看原会计，做到了“应付账款”下……目前应付和预付下，都有不同公司…预付主要挂员工，劳保…应付更多挂的是供应商，运输公司

您好，这2个科目都可以用的，应付和预付是供应商， 员工是其他应付/收

老师，我总是在是否开票/收到票的账务处理上，一直绕不出来…… 打比方，我卖货赚钱了，可对方没开票…… 借:应收账款  贷:主营业务收入，可是没有发票，不能违法估销项税……这个怎么做？？？老师讲，可以等票来了再做账，可是当月的还记得，好多都是几个月或者年底才催回来，不能一直不做账吧