老师，请问内控制度完善，具体整改方案有哪些，谢谢

同学，你好
内控制度完善的整改方案需从组织、流程、监督三方面系统推进
一、组织架构与权责优化
?明确责任主体?：成立内控领导小组，由单位主要负责人牵头，各部门指定内控专员负责执行。
?分离不相容岗位?：如预算编制与执行、采购与验收等关键岗位需独立，并建立轮岗机制。
?强化决策机制?：重大经济事项需集体决策，并纳入领导班子考核。
二、业务流程规范化
?预算闭环管理?：从编制到决算全流程控制，定期排查风险点。
?采购合规性?：需求论证需避免倾向性参数，采购部门需审核技术条款。
?资产与合同管理?：资产定期盘点，合同归口管理并监控履行情况。

三、监督与保障措施
?独立监督部门?：开展日常检查，直接向领导班子汇报。
?内控评价与公开?：每年发布自我评估报告，整改情况需公开。
?培训与文化建设?：定期开展法规培训，关键岗位持证上岗。

“三重一大”制度不完善问题整改方案 一、整改目标 通过系统性整改，完善“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作）决策制度体系，明确决策范围、规范决策流程、强化监督问责，确保“三重一大”事项决策科学、民主、合法，防范决策风险，提升管理规范化水平，保障企业健康可持续发展。 二、整改范围 覆盖企业及下属各子公司、分公司，针对“三重一大”制度缺失、内容不完整、决策流程不规范、执行不到位、监督机制不健全等问题开展全面整改。 三、具体整改措施 （一）修订完善“三重一大”核心制度 1. 明确制度修订主体与时限：由企业办公室牵头，联合纪检监察、财务、人力资源、战略规划等部门成立专项工作组，在1个月内完成现有“三重一大”制度的梳理评估，2个月内完成修订并发布实施。 2. 精准界定“三重一大”事项范围：结合企业实际（区分小规模、一般纳税人等不同主体的业务特点），细化各领域事项清单： - 重大决策：包括发展战略、经营计划、重大改革方案、重要规章制度修订、年度预算决算、利润分配、重大风险处置等； - 重要人事任免：包括中层及以上管理人员聘任、解聘、轮岗、考核，关键岗位人员调整等； - 重大项目安排：包括重大投资、工程建设、对外合作、资产购置与处置、重大技术改造等； - 大额度资金运作：明确不同层级资金使用额度标准（如母公司50万元及以上、子公司20万元及以上），涵盖资金拆借、担保、大额支付、融资等。 3. 补充制度核心要素：在制度中明确决策原则（民主集中制、依法合规）、决策主体（党委/董事会/总经理办公会等）、决策程序、议事规则、责任追究等内容，避免模糊表述。 （二）规范“三重一大”决策流程 1. 建立事项前置审核机制：所有“三重一大”事项提交决策前，需经相关职能部门审核（如财务部门审核资金合规性、法务部门审核法律风险、业务部门提交可行性研究报告），确保事项资料完整、依据充分。 2. 严格执行民主决策程序： - 集体议事：决策事项需提前3个工作日将资料送达参会人员，召开专题会议集体讨论，参会人数需符合法定/章程规定（如董事会参会人数过半）； - 充分发表意见：参会人员逐一发表意见，主要负责人最后表态，严禁个人或少数人说了算； - 表决记录：采用投票、举手等明确方式表决，对表决结果、不同意见详细记录并存档。 3. 规范决策后执行与反馈流程： - 明确责任分工：决策事项确定后，分解到具体责任部门和责任人，设定完成时限； - 建立跟踪督办机制：由办公室或纪检监察部门牵头，定期跟踪事项进展，及时向决策机构反馈执行情况； - 完善调整程序：若因客观原因需调整决策，需重新履行“三重一大”决策流程，严禁擅自变更。 （三）强化“三重一大”监督问责机制 1. 健全内部监督体系： - 纪检监察部门全程监督：对“三重一大”事项的决策、执行过程进行监督，发现问题及时提出整改意见； - 财务监督：对大额度资金运作事项开展专项审核，确保资金使用合规； - 内部审计：将“三重一大”决策执行情况纳入年度审计重点，每年开展专项审计并出具报告。 2. 完善外部监督渠道：通过公示栏、企业内网等平台，对非涉密“三重一大”决策事项（如重大项目进展、人事任免）进行公示，接受员工监督；畅通举报渠道（如举报电话、邮箱），及时核查处理举报线索。 3. 明确责任追究办法：在制度中细化责任追究情形，包括未按规定履行“三重一大”决策程序、擅自变更决策、执行不力导致损失、弄虚作假隐瞒问题等，对应设定通报批评、纪律处分、经济处罚等追责方式，对涉嫌违法犯罪的移交司法机关。 （四）加强宣传培训与文化建设 1. 开展全员专题培训：在制度发布后1个月内，组织企业及下属公司中层及以上管理人员、关键岗位人员开展“三重一大”制度培训，讲解制度内容、决策流程、责任要求，确保相关人员熟练掌握。 2. 强化决策文化引导：通过企业例会、内部宣传材料等形式，宣传“三重一大”民主决策、依法决策的重要性，树立“集体决策、合规运作”的理念，杜绝个人集权、随意决策的现象。 （五）建立整改长效机制 1. 定期开展制度评估：每年对“三重一大”制度的适用性、执行效果进行评估，结合企业发展、政策变化（如财税政策、行业监管要求）及时修订完善。 2. 纳入绩效考核体系：将“三重一大”决策制度执行情况纳入各部门、各子公司及相关负责人的年度绩效考核，考核结果与薪酬、晋升挂钩，倒逼责任落实。 四、整改步骤与时限 1. 动员部署阶段（1周内）：召开整改专题会议，传达整改要求，成立专项工作组，明确分工与责任。 2. 梳理评估阶段（1个月内）：完成现有“三重一大”制度及执行情况的全面梳理，形成问题清单。 3. 制度修订与流程规范阶段（2个月内）：完成“三重一大”制度修订发布，规范决策流程、监督流程等配套机制。 4. 宣传培训与执行阶段（持续推进）：开展专题培训，全面推行完善后的制度，专项工作组跟踪指导执行。 5. 总结评估阶段（整改完成后1个月内）：对整改工作进行全面总结，评估整改效果，建立长效机制。 五、保障措施 1. 组织保障：企业主要负责人为整改第一责任人，专项工作组统筹推进整改工作，各部门、各子公司全力配合。 2. 资源保障：合理调配人力、物力、财力资源，保障制度修订、培训、审计等整改工作顺利开展。 3. 监督保障：纪检监察部门全程跟踪整改进度，对整改不力、敷衍塞责的部门或个人及时追责，确保整改落地见效。

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一、“三重一大” 制度缺失整改要点 成立起草小组，1 个月内完成制度草案（明确事项范围、决策权限、流程、监督机制）； 2 个月内完成制度审批发布、培训，补正近 1 年未规范事项； 建立台账管理长效机制，办公室牵头，主要负责人统筹。 二、财务部未做预算结算整改要点 1 个月内完成预算、结算管理制度草案，搭建预算工作小组； 2 个月内发布制度、补做近 1 年结算，组织部门申报预算； 3 个月内完成预算审批分解，启动日常监控与规范结算，强化财务人员培训； 财务部牵头，分管财务领导统筹。

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