老师你好，咨询个问题就是之前25.1-10都有反结账的，现在发现就是之前季度计提的广告费收入，拆分月度广告费收入后，为什么我这个其他收入广告费在利润表中不体现了，也就是说我跟之前有点差额，但是总的利润是对的，这个是怎么回事呢？

老师好，厂家给我们返利，在我们后期进货的发票中票折给我们，我们之前是应付账款的，现在收到含有票折费用的进货发票怎么做分录？这个票折折让里面包含广告费折让，季度激励折让，商品价格差折让，还有其他的

老师，我们现在上年度的应手续费少记了，就是代理记账当时没有对余额，就直接结账了，现在收回来，发现12月有好几笔手续费漏了，凭证我做的是“借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款”，我不调表，但是税局那边我需要调整之前上传的报表吗？怎么调呢？我们是小企业会计准则的

老师，刚接手一个账，上个月有一笔预收账款，之前会计说不知道是什么款，就都给转到库存现金记到备用金里面了，我现在要转出来，应为之前已经建立了预收账款科目也有发生额，我得通过预收账款科目呀，之前咨询的老师告诉我这样做分录，但是我感觉不对呢 收到钱账上的分录 借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 现在改正 借：银行存款5000 贷：库存现金 5000 借：银行存款5000 贷：预收账款5000 这么做我怎么觉得，银行存款对不上呢，本身红冲回来就是原先的金额了，在借一个5000元，不多了吗？

老师好，刚进入一家做游戏滴公司，想问下那个文化事业建设费是怎么算的，我看书上是广告收入减支出费用后含税差额滴百分之三，但是具体应用是怎么算？ 拿每个月的广告收入还是营业总收入，减掉总的营业成本还是广告这部分成本，费用这块是减什么？广告相关的发布费？麻烦具体说说，我们平时销项就只有信息技术服务，信息服务费，广告费这几项，其他没有

老师下午好，老师我想咨询你个问题，我们企业是小规模纳税人，是建筑工程业，然后是这样情况，他这个月没有收入，上个月有一个保证金付出的保证保证金的钱，我给做成管理费用里边了，办公费里了四四万块钱，然后这个月之后这个保证金又退回来了，退回来了，这保证金我就做到其他业务收入里了，因为那之前不充费用了吗？完之后我又给他做到收入里了，然后现在有三万块钱的净利润，需要交税吗