老师，我们现在上年度的应手续费少记了，就是代理记账当时没有对余额，就直接结账了，现在收回来，发现12月有好几笔手续费漏了，凭证我做的是“借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款”，我不调表，但是税局那边我需要调整之前上传的报表吗？怎么调呢？我们是小企业会计准则的

您是说我企业内部出的报表也是需要调的？那怎么调呢？调整资产期初数和未分配利润期初数？

是的，财务费用增加，货币资金和未分配利润减少

利润表中，财务费用期初数增加？导致期初利润总额减少；资产负债表中货币资金和未分配利润的期初数减少？

是的，您的理解非常正确

好的，谢谢啊

客气，非常荣幸能够给您支持

他3月的也有这个情况，那我是每一份季报都需要调整还是说只需要调整汇算清缴的报表，以及调整上传的年度财务报表就行？

如果跨年就调表不调账，不跨年就没必要了

现在是跨年了，这个是2022年3月和2023年12月的错误，今年3月账本交回来后，我看了一下，3月那个错误，对方在2023年4月调整了，也是做了我上面说的那个凭证，但是对方上传到税局的报表是不调的，那现在我要怎么处理呢？

那就更正上传的报表

那是每一期的季报都调吗？我是需要调整到2023年第2季度的报表？还是只需要调整汇算清缴的

你好，不需要，就汇算清缴在当年调整一次

好的，谢谢！