老师，请问借支公杂费的分录怎么做呢
员工借支公杂费时 员工预借款项，企业其他应收款增加，库存现金 / 银行存款减少，分录： 借：其他应收款 — 某员工 贷：库存现金 / 银行存款 员工报销冲账时 分三种情况： 报销金额 = 借支金额 借：管理费用 / 销售费用 / 工程施工 — 公杂费 贷：其他应收款 — 某员工 报销金额 > 借支金额（企业补付差额） 借：管理费用 / 销售费用 / 工程施工 — 公杂费 贷：其他应收款 — 某员工 贷：库存现金 / 银行存款（差额部分） 报销金额 < 借支金额（员工退回多余款项） 借：管理费用 / 销售费用 / 工程施工 — 公杂费 借：库存现金 / 银行存款（退回差额） 贷：其他应收款 — 某员工
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请问我当时做了一笔借：管理费用 贷：银行存款 后面领导又做了一笔分录调整借：其他应收款 借：主营业务收入管理费（负数），是什么意思
主营业务收入管理费负数啥意思？怎么会有这个科目呢？这个不对吧
就是借：其他应收款100 借：主营业务收入\\管理费-100
这个分录是错的吗
是的 主营业务收入没有这样设置明细科目
好的谢谢老师
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