公司租赁的办公楼合同签订2年的，房东赠送两个月的房租，现在公司只租赁一年要退租，房东要把前两个月免租期的也让补上，公司买的一些空调不要了就给房东相当于抵这两个月的免租期，空调之前作为固定资产入账的。现在该怎么做账
清理残值 借：固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：其他应付款 抵房租 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
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老板有2家公司：A和B，独立核算，都在一起办公。房东是甲公司，签租房合同是A和甲，因为是同一个老板，然后A直接把租房面积当中的一部分摊给B，因为实际是B在用。一年租赁费10万，Ａ公司摊了7万，B公司摊了3万，两个公司以前会计都各自记账了，付款什么的都是A在对接甲处理。一年下来，现在B要开发票了，发现这个问题，以前B公司的会计，每个月计提租赁费时都是挂甲的往来，未见付款，想问下，B要开票进行税前抵扣需要补些什么资料，或做什么调整。
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20x9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20x9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20x9年5月25日甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20x9年6月1日;首二个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是（C）A.20x9年3月8日B.20x9年4月30日C,20x9年6月1日D.20x9年5月25日提问：老师，为什么这道题不是选B呢
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老师，您好！ 我公司2021年租入一套房产，根据新租赁准则，确认了10年期的使用权资产，合同按年签订，租金按月支付，无其他初始费用。现2023年6月起，政府协同园区优惠，对房租进行减免3年。1、这个减免是否属于租赁激励（租赁合同中未约定，属于合同事后事项，现有出租方确认的报告，里面明确了减免期）？2、需要重新计量使用权资产么？3、在免租期内是否要计提折旧和未确认融资费用？
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资料一： 2×23年1月1日，甲公司与乙公司签订房屋租赁合同。从乙公司租入A办公大楼供管理部门使用。根据租赁合同的约定，办公大楼的租赁期为10年，自合同签订之日算起，乙公司有权在租赁期开始日5年以后终止租赁，但需向甲公司支付相当于6个月租金的违约金；每年租金为1 000万元，于每年年初支付；租赁期满后，甲公司有权按照每年1 100万元续租5年。同日，甲公司向乙公司支付第一年租金1 000万元。为获得该项租赁，甲公司向房地产中介支付佣金10万元。甲公司在租赁期开始日经评估后认为，其可以合理确定不会行使续租选择权。甲公司对租入的使用权资产采用直线法自租赁期开始日计提折旧，预计净残值为零。 这个租赁期为什么判定是10年，不是5年
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2×23年1月1日，甲公司与乙公司签订房屋租赁合同。从乙公司租入A办公大楼供管理部门使用。根据租赁合同的约定，办公大楼的租赁期为10年，自合同签订之日算起，乙公司有权在租赁期开始日5年以后终止租赁，但需向甲公司支付相当于6个月租金的违约金；每年租金为1 000万元，于每年年初支付；租赁期满后，甲公司有权按照每年1 100万元续租5年。同日，甲公司向乙公司支付第一年租金1 000万元。为获得该项租赁，甲公司向房地产中介支付佣金10万元。甲公司在租赁期开始日经评估后认为，其可以合理确定不会行使续租选择权。甲公司对租入的使用权资产采用直线法自租赁期开始日计提折旧，预计净残值为零。 这个租赁期为什么是10年，不是5年
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房东不给开票
之前购进的时候开的是普票没有抵扣
是我们公司开票，不是房东开票，那其他应付款那里怎么平掉呢，又没有给钱完全就是抵房租的
不管是否开票，都是一样的
其他应付款那里怎么平？开票不开票都要缴税这个知道
不需要开票就直接计入管理费用-房租
变卖的时候直接借管理费用贷固定资产清理应交税费销项税？怎么又计入到费用里了呢？
本身支付的就是管理费用房租，房租就是管理费
那之前摊销的房租都已经摊销完了，按照合同上约定1年期的金额
那么你们是抵债，就应该是抵其他应付款-房东
就是如果用其他应付款怎么平？
你所谓的抵债，应该是欠付款的呀，不然怎么叫抵债呢？
当时谈的时候房东说是免租两个月，现在我们退租不租那么多年了他又不免了，是这个意思，按照正常来说也不欠他的钱。
那么那个部分直接计入管理费用，是另外的费用
销售出去不应该再管理费用类科目里吧
这样一来二去不又抵减增值税了吗
意思是对方另外收的钱，没有发票就计入管理费用
我们这边入账相当于卖出去了，房东也没收到钱我们也没给他钱，那这个附件该怎么附？
你抵出去的空调折价就是房租呀，那个就是钱，没有发票就直接计入管理费用
需要房东出具个什么协议作为附件
是的，需要弄个协议的