公司租赁的办公楼合同签订2年的，房东赠送两个月的房租，现在公司只租赁一年要退租，房东要把前两个月免租期的也让补上，公司买的一些空调不要了就给房东相当于抵这两个月的免租期，空调之前作为固定资产入账的。现在该怎么做账
清理残值 借：固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：其他应付款 抵房租 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
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你好。我现在是有这样一个问题，我公司租房一直未付租金，但是每月都正常计提了，做进费用中，挂了应付账款。现在房东已经免了一部分疫情期间的房租，还有一部分由于房东那边消防问题，这部分租金也不要了。那房东不要的这两部分租金，我该怎么做账务处理。
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老师你好！请问公司办公楼转租，2020年6月开始，到年底大概有138万元房租。因为都是同一个老板，2020年6月开始，每月没有做收入，也没有开票，也没有收到房租。现在快年底了，要补做这部分房租收入，我要怎么做？2020年的还可以补吗？还是只能补2021年的，如果补2021年的，之前的月份如何调账？
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东老师，有两个公司都在同一个办公室，只是其中一个公司跟房东签订了租房合同，房东也开具了一年的房租发票，这样对于另外一家公司合理税前扣除房租费用是要这两个公司再签订一个租房合同吗？还是只需自己做个房租分割单吗？ 关键是一开始是老板一家公司跟房东签的，也开了发票，现在老板又和别人成立了一家公司，老板打算分一半房租给这家公司承担，现在房东是不愿意再红冲那个发票，重新开给两个公司的，那么新公司不入这笔租房费用，内账做进去可以吗
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员工租房由个人和房东签合同，也一直由员工给房东转账，现在能不能补签一个公司跟房东签租房协议，并把之前员工给房东打的钱打给房东，然后让房东给员工原路退回？这样房东就能直接给公司开票了，开的票是两年的，能正常做抵扣吗？
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老板有2家公司：A和B，独立核算，都在一起办公。房东是甲公司，签租房合同是A和甲，因为是同一个老板，然后A直接把租房面积当中的一部分摊给B，因为实际是B在用。一年租赁费10万，Ａ公司摊了7万，B公司摊了3万，两个公司以前会计都各自记账了，付款什么的都是A在对接甲处理。一年下来，现在B要开发票了，发现这个问题，以前B公司的会计，每个月计提租赁费时都是挂甲的往来，未见付款，想问下，B要开票进行税前抵扣需要补些什么资料，或做什么调整。
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房东不给开票
之前购进的时候开的是普票没有抵扣
是我们公司开票，不是房东开票，那其他应付款那里怎么平掉呢，又没有给钱完全就是抵房租的
不管是否开票，都是一样的
其他应付款那里怎么平？开票不开票都要缴税这个知道
不需要开票就直接计入管理费用-房租
变卖的时候直接借管理费用贷固定资产清理应交税费销项税？怎么又计入到费用里了呢？
本身支付的就是管理费用房租，房租就是管理费
那之前摊销的房租都已经摊销完了，按照合同上约定1年期的金额
那么你们是抵债，就应该是抵其他应付款-房东
就是如果用其他应付款怎么平？
你所谓的抵债，应该是欠付款的呀，不然怎么叫抵债呢？
当时谈的时候房东说是免租两个月，现在我们退租不租那么多年了他又不免了，是这个意思，按照正常来说也不欠他的钱。
那么那个部分直接计入管理费用，是另外的费用
销售出去不应该再管理费用类科目里吧
这样一来二去不又抵减增值税了吗
意思是对方另外收的钱，没有发票就计入管理费用
我们这边入账相当于卖出去了，房东也没收到钱我们也没给他钱，那这个附件该怎么附？
你抵出去的空调折价就是房租呀，那个就是钱，没有发票就直接计入管理费用
需要房东出具个什么协议作为附件
是的，需要弄个协议的