老师您好 我想询问下承租的问题 我们公司有一个22年到26年的合同，一年付一次，之前每年都是10普票，所以确认的时是按10万做的，今年开票的时候给了专票，给了5%的税率，我应该如何调整本年的分路呢

对 正常是5%的普票 现在5%专票 现在不含税金额变成95238.06

借应交税费应交增值税进项税额 管理费用这是十二月份的费用，不含税的 贷预付账款 管理费用，这是一到十二月份的税额的那一部分

那老师使用权资产和租赁负债怎么调整呀

借应交税费，应交增值税进项 贷使用权资产 借使用权资产累计折旧 贷管理费用 这个租赁负债不影响你还是付这些钱

税金可以直接进租赁负债吗

不可以做租赁负债，你是不准备认证吗？

如果你要认证的话，现在还不准备认证，借应交税费待认证

要认证的 所以租赁负债只能做出来9.5

把你之前完整的分录写一下的

借：使用权资产（租赁付款额现值 + 初始直接费用 + 复原成本现值 - 租赁激励） 租赁负债——未确认融资费用（差额，即利息部分） 贷：租赁负债——租赁付款额（未来应付租金总额） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（复原成本现值） 不是这个吗

是的呢 是这个 不过我们用的sap sap里租赁负债用的是不含税金额 当时确认使用权资产的时候因为普票 就按10万确认 现在进不去10完了

付款的时候 借 租赁负债 借 应交税金 贷应付账款

你好，使用权资产，你做的是什么？不含税的金额吗？