演示账套

对方在2020年12月份给我公司开了120万元的线路维护费专票，10万元一张的，其实是2021年全年的费用，导致现在发票跨年了，请问我是应该在2021年直接做制造费用，还是应该做以前年度损益调整，冲减未分配利润，然后汇算清缴的时候调增费用呢？如果是汇算的时候发票还没有全部入账，我是不是可以明年汇算的时候继续调增费用？

2021-01-21 21:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-21 21:10

您好，还是应当在21年计入成本费用

快账用户9597 追问 2021-01-21 21:13

直接做制造费用吗？但是发票日期是2020年的按照权责发生制不是应该属于上年的费用吗？不需要走未分配利润吗？

齐红老师解答 2021-01-21 21:15

您好，根据业务性质，计入对应科目。可以直接计入制造费用。

齐红老师解答 2021-01-21 21:15

您好，权责发生制看业务性质，与发票和付款无关

您好，还是应当在21年计入成本费用

2021-01-21

你好！实际工作中，可以把费用直接做在2021年的，不用通过以前年度损益调整科目

2021-01-21

同学，你好直接做完2021年

2021-01-22

你好，提取100万，实际支付10万，是需要调增90万的如果明年支付了，借：其他应付款，贷：银行存款，再做调减应纳税所得额处理

2022-12-06

你好那你就补做计提就行了。然后在2020年年报里面按实际发生的金额来报

2021-05-17

领取会员