老师，我们老板每个月都做了工资交社保的，可是从来没有发过，我是不是在12月全部发掉比较好？1月不行了吧？要不应付职工薪酬科目年底报表还是很多上面，因为这个科目贷方余额越来越多了，我想清掉

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

老师，我们4月份的工资表，老板签字了，但是到6月份的时候才发放，中间计提了4月份有360的个税，工资表上也体现了这360的个税，但是到6月份发放，申报个税的时候发现，因为这个时间差，6月份不需要交个税。工资表改不了，我应该当月把多计提的个税充回应付职工薪酬比较好？还是用一个其它应付-个税的科目，记着比较好？老师，或者还有更好的处理方式没有？

老师，我们4月份的工资表，老板签字了，但是到6月份的时候才发放，中间计提了4月份有360的个税，工资表上也体现了这360的个税，但是到6月份发放，申报个税的时候发现，因为这个时间差，6月份不需要交个税。工资表改不了，我应该当月把多计提的个税充回应付职工薪酬比较好？还是用一个其它应付-个税的科目，记着比较好？老师，或者还有更好的处理方式没有？

老师 (1)我要预计今年全年工资薪金总额，本来我是想月平均工资×12的，但是我发现“应付职工薪酬-工资”科目期初有贷方余额，然后本年增加了借方和贷方余额，这个月期末也还有贷方余额，我该怎么计算啊？（2)今年发放去年的工资算不算在今年的工资薪金总额呢？

老师，单位名下有好几个公司，现在社保假的有点乱，工资在A公司名下，社保可能就在B公司名下，现在我做11月份交社保的凭证时按照工资表里个人社保1843.2做账，剩余分到公司了，借：销售费用 3141.64 应付职工薪酬-社保 1474.56（因为之前的会计就是用的这个科目，11月份这个科目余额是-368.64，所以11月份做的时候就没有调整科目）贷：银行存款 4984.84 现在确认个人社保是1474.56，公司是3510.28，我是不是要在12月份的账里调整：借：销售费用 368.64 贷应付职工薪酬-社保 368.64