公司10月租车总收入10000元，因迟到被对方罚款扣除500元，实际转账9500元，开票9500元，具体做账应该怎么做？账上应该做一个凭证还是两个凭证？

2019年12月，该公司发生的相关经济业务如下:(1)1日，向A公司销售一批商品，商品价目表上的价款总额为500万元，由于是成批销售，给A公司10%的商业折扣，商品已于当日发出，符合收入确认条件，款项尚未收到。该批商品的成本为300万元。(2)5日，向B公司销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税额为9.6万元，符合收入确认条件。上月已预收B公司货款40万元，其余款项尚未收到。(3)15日，C公司因产品质量问题退回商品10件。该商品为上月采用现销方式售出并已确认收入，其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为1.5万元。该公司已向C公司开具了增值税红字发票，并签发了一张面值为29万元、期限为1个月的银行承兑汇票，退回的产品已入库。(4)20日，经确认应收C公司账款发生坏账损失6万元。25日，收回上年度已作为坏账转销的D公司应收账款4万元，款项存入银行。(5)31日，对应收账款进行减值测试后，确定“坏账准备一应收账款”科目应有贷方余额为4万元。

审计人员在对杭州华丰有限责任公司2018年年度财务报表“应付账款”明细账进行审计时,发现7月3日25号凭证记录应付账款增加5万元,7月4日36号凭证记录偿还5万元货款,支付货款如此迅速,审计人员怀疑其中存在现金折扣,决定追查相关凭证。审计人员调阅25号凭证,其记录为:借：材料采购50000贷：应付账款-南方公司50000所附单据为供货单位发票一张、合同一份,规定付款期1个月,10天内付款,给予现金折扣20%。调阅36号凭证,其记录如下:借：应付账款-南方公司50000贷：银行存款40000库存现金10000所附原始凭证为转账支票存根和现金收据两张【问题】指出上述会计处理存在的问题,并做账务调整

审计人员在对杭州华丰有限责任公司2018年年度财务报表“应付账款”明细账进行审计时,发现7月3日25号凭证记录应付账款增加5万元,7月4日36号凭证记录偿还5万元货款,支付货款如此迅速,审计人员怀疑其中存在现金折扣,决定追查相关凭证。审计人员调阅25号凭证,其记录为:借：材料采购50000贷：应付账款-南方公司50000所附单据为供货单位发票一张、合同一份,规定付款期1个月,10天内付款,给予现金折扣20%。调阅36号凭证,其记录如下:借：应付账款-南方公司50000贷：银行存款40000库存现金10000所附原始凭证为转账支票存根和现金收据两张【问题】指出上述会计处理存在的问题,并做账务调整

2.审计人员在对杭州华丰有限责任公司2018年年度财务报表“应付账款”明细账进行审计时,发现7月3日25号凭证记录应付账款增加5万元,7月4日36号凭证记录偿还5万元货款,支付货款如此迅速,审计人员怀疑其中存在现金折扣,决定追查相关凭证。审计人员调阅25号凭证,其记录为:借：材料采购50000贷：应付账款-南方公司50000所附单据为供货单位发票一张、合同一份,规定付款期1个月,10天内付款,给予现金折扣20%。调阅36号凭证,其记录如下:借：应付账款-南方公司50000贷：银行存款40000库存现金10000所附原始凭证为转账支票存根和现金收据两张【问题】指出上述会计处理存在的问题,并做账务调整

老师，请教一下， 顺丰上月给我司物流费用开专票2W，我们也对公付了款，凭证也正常做了（借：销售费用-运费/进项税额，贷：银存）， 结果今天顺丰发现有三笔业务上个月错挂在我们账上了，然后他们就私人微信转账36元给我们同事，我们同事把现金交到了财务这边，出纳开了个收据给她。 这种我该如何写凭证呢？应该不能去冲减之前的运费凭证吧，因为涉及税金，我不知道该怎么写凭证合适了