老师，班组或者包工头去税务代开建筑服务发票，比如本身应该结算的是68000，开票税费1000多，开票的税费公司承担，那是让她开过来68000金额的发票，实际支付时是支付68000+1000给他吗？然后入账时，税费入营业外，并且不能税前扣除。

我们是一家小规模建设工程公司，其他个人挂靠我们公司，结账时业主方要求开具增值税专用发票金额是119600元，做账时分录是借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税，现在收到挂靠方给我们开具建筑服务发票是增值税普通发票金额119600，目前实际支付给挂靠方的金额是116012元，后期还要补付3588的余款，分录该怎么写？

请问一下，劳务派遣公司既有一般计数税，又有差额征税（服务费开增票，代收代付开普票），那收入的中确认，代收代付的普票是不是也要算收入，同时代发放的工资要进成本，要与普票的金额相一致，对吗？对于这种代收代付工资的派遣公司什么情况下选一般计税呢？2 如果是分包的劳务派遣公司，是不是只有服务费，用一般计税，没有差额计税？ 开票计收入，收到票计成本，进项可以全部抵扣？ 3 针对2的情况是不是和人力外包公司的情况是一样的，可以参照人力外包公司的账务处理？ 4 如果公司有帮别的单位请钟点工，临时工，是不是可以根据银行付款水单直接入成本，还是需要他们去税务代开发票，才能入账呢？ 5最后劳务派遣公司财务做账的注意事项是什 么？比如收到的房租，物业费用进项可抵吗？

老师，您好。目前《商品和服务税收分类与编码》中支持16类不征税收入（如预付卡销售和充值、建筑服务预收款等）开具不征税发票，其他不征税收入只需要开具收据即可。意思比如我现在公司去中石化开了一张加油卡用于公司车辆后期加油，现在一次性充值了5000，还没实际加油，这种情况中石化开票给我只能开“不征税”，我也不能作为管理费用入账税前扣除吗？但是实际我是收到13%的专票，并且作为本月的费用入账，下月做企所税预缴的时候税前扣除的？所以这条不征税收入的规定具体是指什么呢？

您好老师，某自然人和我们建筑公司签订挂靠协议，他未对我们公司开具任何劳务费发票，我们之前已经支付给对方一部分钱了，剩余未支付的钱里面我们领导说要扣除掉实际劳务费发票的税金，因为对方一直未提供过发票所以我们扣除劳务费发票的相关税金。这个要求合理嘛？还有我们之前向对方这个自然人也就是包工头支付的钱是直接打到这个人卡里，然后他再自己发钱给他雇佣的工人，那我们是否需要替这个包工头申报个税？之前会计一直没有替对方申报个税过，我们公司是否会担法律责任，申报个税的话对方没有提供给我们工资单，我们没法按实际人情况来，假如给包工头打款200万，申报个税时就把200万都加在这个包工头身上吗？

老师，班组或者包工头去税务代开建筑服务发票，比如本身应该结算的是68000，开票税费1000多，开票的税费公司承担，那是让她开过来68000金额的发票，实际支付时是支付68000+1000给他吗？然后入账时，税费入营业外，并且不能税前扣除。