老师您好，咨询一下22年时买了一点防疫物资防护服，供应商开的专票价税合计113元，当时做的 借:库存商品100 应交税费-待认证进行税额13 贷:应付账款113 【这张进项税额一直未勾选抵扣，现在税务告知这张发票是失控发票了，进项税额不能抵扣，那么账务处理这样是否是对的呢？】 借:库存商品13 贷:应交税费-待认证进项税额13 【如果这样做的话我库存表和账上的库存商品余额就不对了，应该怎样做调整呢？】

请问老师，以前年度已认证抵扣的发票，后发现开错，纳税申报已做进项税额转出，并重新开具了正确的发票，但是未进行账务处理，库存也未红冲，我现在该怎么调整？相当于我本来是购进1包打印纸，销售1包打印纸，账就平了，库存也没有了，但是因为发票开错没有及时做账务处理，现在账面上还是有1包打印纸的库存，当时做了2笔①借：库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷：银行存款 1950 ②借：库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷：应付账款1950。我现在该怎么调整，麻烦老师详细解答一下，谢谢

老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

老师。你好 收到到进项发票 如果先不勾选抵扣 就先不做账 。 那如果这个月要抵扣了 这种做账是不是 借：库存商品 应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款 然后下一步是不是应该就是结转增值税的时候 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税

5月份购入，借，库存商品100，应交税费-应交增值税-进项税额13，贷：预付账款113，已认证抵扣了，7月份我们开了一张红字信息表，给销售方，销售方，重新开了一张113的发票给我们，因为当时品名开错了。现在7月份，进项税额这些，如何做会计分录，完整的，谢谢

借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行 1、上个月收到专票没有认证，当月做了一笔账务处理，这样分录对吗？ 2、这个月在认证了，应该账务处理。借贷是什么， 3、等交增值税扣款的时候，借贷是什么，全套借贷处理。