5月份购入，借，库存商品100，应交税费-应交增值税-进项税额13，贷：预付账款113，已认证抵扣了，7月份我们开了一张红字信息表，给销售方，销售方，重新开了一张113的发票给我们，因为当时品名开错了。现在7月份，进项税额这些，如何做会计分录，完整的，谢谢
借预付账款113， 贷库存商品100， 应交税费、应交增值税进项转出13
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5月份购入，借，库存商品100，应交税费-应交增值税-进项税额13，贷：预付账款113，已认证抵扣了，7月份我们开了一张红字信息表，给销售方，销售方，重新开了一张113的发票给我们，因为当时品名开错了。现在7月份，进项税额这些，如何做会计分录，完整的，谢谢
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了
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老师 我们是房地产开发公司 现在是预售 开的发票也是不征税发票 进项发票现在记的都是待抵扣进项税额 进项发票都做了认证 我们3月份开了一张有税额的发票 增值税是240 领导说让把这笔税额用待抵扣给抵了 我做的分录： 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-待抵扣进项税额 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 老师 您看我做的分录对吗 谢谢老师
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老师，是这样的，我们5月份购进商品25吨，对方当月就开了专票，货没有发，因为我们都是我们销售多少，对方就发多少货过来，我们没有支付货款，也没有认证，我5月份是这样账务处理的，没有暂估 借:在途物资 应交税费-待认证进项税 贷:应付账款 我们可以享受加计扣除，8月份我们销售10吨，单月账务处理 借:库存商品 贷:在途物资 销售时 借:应付账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额 加计扣除部分没有在账上处理，这个应该怎么处理
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做正确的，借库存商品100， 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113
那，进项税额转出这个科目，还要做什么结转之类的吗
平时你的销项进项月末结转吗？如果不结转的话，进项转出也不需要结转。
哦哦，如果要结转的话呢，应该怎么做
借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税， 销项和进项也分别接转到转出未交增值税里面。
好的，郭老师，没有结转。那我就做这两笔分录就行了，是吧， 借预付账款113， 贷库存商品100， 应交税费、应交增值税进项转出13 附件就附红字信息表 2，就根据重新开给我们的发票，正常做，借库存商品100， 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113
哦，对的是的，是这么做的。
那申报增值税的时候呢，要在哪些栏次体现进项税额转出的金额
附表二开具的红字信息表预览里面填写。
就是像这样，附表二，20栏和13栏有数据就行了吗？
在20栏里面填写就可以的，开了负数发票。
开的是红字信息表哦，就相当于负数发票吗？
开了红字信息表就要做进项转出，他不相当于是负数发票，负数发票是负数发票，和这个不一样的。
好的，那我在附表二20栏填了，主表应纳税额能对上，申报就行了哈
你好 是的 主表自动取数
好的，谢谢郭老师。
哦，对了，差点忘了，郭老师，那我们作为购买方，开出去的红字信息表，用A4纸打印出来的，可以吗？而且盖什么章之后，再给供应商
不用客气，工作愉快
郭老师，开出去的红字信息表，用A4纸打印出来的，可以吗？盖什么章之后，再给对方
可以 是的，需要这么做的