5月份购入，借，库存商品100，应交税费-应交增值税-进项税额13，贷：预付账款113，已认证抵扣了，7月份我们开了一张红字信息表，给销售方，销售方，重新开了一张113的发票给我们，因为当时品名开错了。现在7月份，进项税额这些，如何做会计分录，完整的，谢谢

做正确的，借库存商品100， 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113

那，进项税额转出这个科目，还要做什么结转之类的吗

平时你的销项进项月末结转吗？如果不结转的话，进项转出也不需要结转。

哦哦，如果要结转的话呢，应该怎么做

借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税， 销项和进项也分别接转到转出未交增值税里面。

好的，郭老师，没有结转。那我就做这两笔分录就行了，是吧， 借预付账款113， 贷库存商品100， 应交税费、应交增值税进项转出13 附件就附红字信息表 2，就根据重新开给我们的发票，正常做，借库存商品100， 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113

哦，对的是的，是这么做的。

那申报增值税的时候呢，要在哪些栏次体现进项税额转出的金额

附表二开具的红字信息表预览里面填写。

就是像这样，附表二，20栏和13栏有数据就行了吗？

在20栏里面填写就可以的，开了负数发票。

开的是红字信息表哦，就相当于负数发票吗？

开了红字信息表就要做进项转出，他不相当于是负数发票，负数发票是负数发票，和这个不一样的。

好的，那我在附表二20栏填了，主表应纳税额能对上，申报就行了哈

你好 是的 主表自动取数

好的，谢谢郭老师。

哦，对了，差点忘了，郭老师，那我们作为购买方，开出去的红字信息表，用A4纸打印出来的，可以吗？而且盖什么章之后，再给供应商

不用客气，工作愉快

郭老师，开出去的红字信息表，用A4纸打印出来的，可以吗？盖什么章之后，再给对方