老师，税务局让我们调24年的汇算清缴报表，有个成本发票需要调增，一直是亏损状态，这种情况，调报表，账不用调吧？我们是小规模，一直是亏损没有交过所得税

24年那张普票税务局查出问题，红冲了

这个你账上也要红冲掉，再调增

不是说调账不调表吗？那是调24年的账吗？

你这个调账也要调表，税会差异只调表不调账

调到24年12月份可以吗？还是在发票的季度去调？

你账要在现在调，不要去动前面的了

好的，做个原凭证红冲就行吧？

借：应付账款
贷：利润分配-未分配

老师，这个调增的写到汇算清缴哪个行里面呢？当时计入费用了

有个纳税调整表，这个表的其他第31行这里

好的谢谢老师

不客气，很高兴为你服务

老师，这个发票当时如果直接走的费用，比如借：管理费用-办公费100，贷银行存款100。今年调增是不是这样登记：借管理费用-100，贷：利润分配-未分配利润-100

意思是现在这个发票有问题，钱你们是正常支付了，是吧

是，钱支付出去了

那这个调表就可以了，不用调账

老师每次你回答问题都不利索，真的

你看看纳税调整表第31行是什么内容，一会调账一会不用调账