老师，我们一季度预交了企业所得税，后面一直都是亏损，到年终亏损160万，现在汇算清缴又不想退这个税，如果要调增费用，就要调增160万，这样有什么问题吗？

如果 22 年亏损 10 万，23 年盈利 10 万，这种情况下是否需要缴纳企业所得税，需要看这两年的亏损和盈利是否存在税务上可弥补的关系，以及是否有其他特殊规定。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。” 也就是说，企业可以用税前所得弥补以前年度（以前五年）的亏损。在这个例子中，22 年的亏损可以用 23 年及以后年度的盈利来弥补。如果弥补 22 年的亏损后，23 年没有盈利或者盈利不足以弥补完亏损，那么 23 年不需要缴纳企业所得税；如果弥补完亏损后还有盈利，就需要对盈利部分缴纳企业所得税。至于你提到的 23 年所得税预缴时交了 500 多元的税，年度汇算清缴时发现是亏的，这种情况下如果不想退税而做纳税调增，并不一定会导致以前的亏损不能在下一年使用。纳税调增是指在企业所得税年度汇算清缴时，对一些不符合税法规定或者会计处理与税法规定不一致的项目进行调整，以确定应纳税所得额。以前年度的亏损能否继续在以后年度使用，主要还是看是否符合企业所得税法中关于亏损结转的规定。通常情况下，只要没有超过规定的结转年限（最长五年），以前年度未弥补完的亏损仍然可以在以后年度进行弥补。

2024-07-19

快账用户3286 追问 2022-05-09 17:55

我怕金额太大，会不会引起额外关注啊

快账用户3286 追问 2022-05-09 17:57

公司是21年才成立的

齐红老师解答 2022-05-09 17:57

这个没有关系的，调增没有影响，税务局都能知道都明白

快账用户3286 追问 2022-05-09 17:58

哈哈哈，明白我们都不想退这个税么⊙ω⊙

齐红老师解答 2022-05-09 18:01

如果能退的话，你们还是退回来，要不你这个弥补亏损不都白白的损失了，有些地方税务局要求严格的他要求查账，所以为很多企业为了避免查账的调增。

快账用户3286 追问 2022-05-09 18:03

知道了老师这边在核算一下看

齐红老师解答 2022-05-09 18:05

好的可以自己在计算一下的。

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，我们一季度预交了企业所得税，后面一直都是亏损，到年终亏损160万，现在汇算清缴又不想退这个税，如果要调增费用，就要调增160万，这样有什么问题吗？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>