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贸易条件一般是什么,DA P吗,这个不影响退税吧,哪种贸易条件比较合适

2025-12-24 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-24 15:03

同学,你好
贸易条件(如DAP)本身不影响退税的

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快账用户1681 追问 2025-12-24 15:04

还有什么贸易条件,不专业不懂

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齐红老师 解答 2025-12-24 15:10

除了DAP,国际贸易中常用的贸易条件还有FOB、CIF、CFR、EXW、FCA、CPT、CIP、DDP等。


?E组(卖方所在地交货)?

?EXW(工厂交货)?:卖方在工厂或仓库交货,买方承担所有运输和风险,适合买方有较强物流能力的情况。
?F组(主要运费未付)?

?FCA(货交承运人)?:卖方将货物交给买方指定的承运人,风险在交货时转移,适合多式联运。
?FOB(装运港船上交货)?:卖方负责将货物装上船,风险在船舷转移,适用于海运。
?C组(主要运费已付)?

?CFR(成本加运费)?:卖方支付运费,风险在装运港转移,适用于海运。
?CIF(成本加保险费加运费)?:卖方支付运费和保险费,风险在装运港转移,适用于海运。
?CPT(运费付至)?:卖方支付运费,风险在货交承运人时转移,适用于多式联运。
?CIP(运费和保险费付至)?:卖方支付运费和保险费,风险在货交承运人时转移,适用于多式联运。
?D组(目的地交货)?

?DAP(目的地交货)?:卖方承担货物运至指定目的地的风险和费用,买方负责进口清关和卸货。
?DDP(完税后交货)?:卖方承担所有费用和风险,包括进口清关和税费,买方只需收货。

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快账用户1681 追问 2025-12-24 15:16

之前去报关单上成交方式FOB,这种方式最合适会计做收入吧,直接取数

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齐红老师 解答 2025-12-24 15:17

同学,你好
嗯嗯,是的

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快账用户1681 追问 2025-12-24 15:24

客户自提的货物属于FOB吗

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齐红老师 解答 2025-12-24 15:24

客户自提的货物不属于FOB,它更符合EXW(工厂交货)的条件。

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快账用户1681 追问 2025-12-24 15:43

我们买过来,客户到我们这提货

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齐红老师 解答 2025-12-24 15:43

同学,你好
更符合EXW的

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快账用户1681 追问 2025-12-24 15:50

客户是按照合同金额来支付款项,运杂费保费都不在合同里,前面报关单都是FOB成交方式,意思就是运保杂费都是独立的

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齐红老师 解答 2025-12-24 15:51

同学,你好
嗯,可以的

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快账用户1681 追问 2025-12-24 16:04

好的,如果报关单填的EXW,那开销售发票把运杂费去掉吗?

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齐红老师 解答 2025-12-24 16:28

同学,你好 要剔除的

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快账用户1681 追问 2025-12-24 16:39

成交方式是不是又叫贸易条件呀老师不好意思

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齐红老师 解答 2025-12-24 16:57

同学,你好 是的,可以这么理解

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同学,你好
贸易条件(如DAP)本身不影响退税的
2025-12-24
您好,1是的,可以选择看哪个更优惠,2是退哪个税,3按实际15%/25%计算,减免40%,是多扣100%,150%是多扣50%
2022-04-07
针对您公司即将开展的业务,以下是对您所提问题的详细解答: 1. 需要承担的风险: • 汇率风险:对外付美金时,汇率波动可能导致实际支付金额的不确定性。 • 合规风险:需确保资金流转符合外汇管理规定,避免违规行为导致的处罚。 • 信用风险:国外B贸易公司的信誉和履约能力需进行评估,以防无法按时提供服务或收款风险。 2. 需要签订的合同: • 需要签订两份合同:一份是A公司与贵公司的咨询服务合同,另一份是贵公司与国外B贸易公司的技术贸易咨询合同。 3. 需要承担的税费: • 贵公司作为服务提供方,从A公司收取咨询费,需缴纳增值税及其附加税、企业所得税等。 • 向B公司支付咨询费,可凭B公司开具的发票进行税前扣除,但需关注境外支付的相关税务规定。 • 具体税费合计需根据贵公司的具体税务情况和税率来计算,无法直接给出确切数字。但大致上,税费将包括增值税、附加税以及基于利润计算的企业所得税。 4. 需要留存的咨询文件和证据: • 与A公司的合同、咨询报告、发票、收款凭证等。 • 与B公司的合同、B公司提供的咨询报告或技术资料、付款凭证、发票等。 • 这些文件和证据需确保真实、完整,以备税务或法律审查。 5. 咨询时间点的确定: • 咨询时间点应与合同约定的服务提供时间相符。 • 留存的证据资料应在服务提供后、付款前准备完毕。 • 合同中可约定预收款项的比例和条件,以及服务提供的具体时间和方式。先预收再提供咨询是常见的商业做法,但需在合同中明确约定双方的权利和义务,以降低风险。 6. 发票名称: • 给A公司开的发票名称为“咨询服务费”。 • B公司给贵公司开的发票名称应为“技术贸易咨询费”或双方合同约定的其他名称。 7. 如何界定贸易咨询是发生在境内还是境外: • 贸易咨询的发生地取决于咨询服务的实际提供地点。 • 如果咨询服务的提供方(B公司)在境外,且咨询活动完全在境外进行,与境内无直接关联,则可界定为境外服务。 • 反之,如果咨询活动涉及境内人员或境内资源的使用,或咨询成果在境内使用,则可能被视为跨境服务或境内服务。 • 具体界定需根据服务提供的实际情况和相关税法规定来判断。
2025-02-11
针对你提出的问题,以下是我的回答: 1. 需要承担的风险: • 汇率风险:在对外支付美金时,汇率的波动可能会影响到实际支付的人民币金额。 • 税务风险:需要确保符合相关的税务规定,否则可能面临税务处罚。 • 法律风险:与国外B公司的合作需要遵循相关法律法规,否则可能会产生法律纠纷。 2. 需要签订的合同: • 需要签订两份合同,一份是国内A公司与你公司的咨询合同,另一份是你公司与国外B贸易公司的技术咨询合同。 3. 需要承担的税费: • 你公司从A公司收取咨询费属于销售服务,需要缴纳增值税(税率为6%)及附加税费,并计入收入总额缴纳企业所得税。 • 向国外B公司支付咨询费,需代扣代缴增值税及附加税费(同样以6%的税率为基础计算),同时B公司取得的收入如构成在中国境内的常设机构所得,则你公司还需代扣代缴企业所得税(税率视具体协定而定)。具体税额需根据实际支付金额计算。 • 假设无其他税费影响,且不考虑城建税及附加的减免税优惠,则你公司大致税费负担为:(100-90)×6%×(1+附加税费率)+(100-代扣代缴企业所得税-可抵扣成本)×企业所得税率。注意,此处未考虑代扣代缴企业所得税的具体计算,因其涉及较多因素,如协定税率、是否构成常设机构等。 4. 需要留存的咨询文件和证据: • 与A公司的咨询合同、咨询报告、发票、付款凭证等。 • 与B公司的技术咨询合同、咨询报告(或技术资料)、发票(如国外无法直接开具,可提供形式发票或其他收款凭证)、付款凭证、外汇支付凭证等。 • 确保所有文件都有明确的日期和签名,以便在需要时进行核查。 5. 咨询时间点的确定: • 一般来说,咨询文件和证据应该在咨询活动实际发生之后留存。 • 可以在合同中约定预收款项的比例和条件,以及咨询服务的具体时间和内容。但预收款项并不免除你公司提供咨询服务的义务,仍需确保按时按质完成咨询服务。 • 预收款项本身并不构成风险,但需注意合同条款的明确性和合规性,避免产生法律纠纷。 6. 发票名称: • 给A公司开具的发票名称为“咨询服务费”。 • B公司给你们开具的发票(或收款凭证)名称应为“技术咨询服务费”或类似名称,具体需根据B公司所在国的税务规定和实际操作情况而定。如B公司无法直接开具中文发票,可提供英文发票或其他符合当地税务规定的收款凭证。
2025-02-11
会计处理及申请退税流程 出口退税会计怎么做账务处理流程如下:   1、未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的,按规定计算的应收出口退税额,做如下分录:   借:其他应收款——应收出口退税款   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)   收到出口退税时:   借:银行存款   贷:其他应收款——应收出口退税款   当退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额时:   借:主营业务成本   贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)   2、实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物,在货物出口销售后结转产品销售成本时,按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额,做如下分录:   借:主营业务成本   贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)   按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额:   借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)   在规定期限内,内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额,不足部分按有关税法规定给予退税的,应在实际收到退税款时:   借:银行存款   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)   为核算纳税人出口货物应收取的出口退税款,设置“其他应收款——应收出口退税款”科目,该科目借方反映销售出口货物按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税等,贷方反映实际收到的出口货物应退回的增值税、消费税等,期末借方余额,反映尚未收到的应退税额。 出口退税的期限主要有认定时限、退税申报期限和退税申报截止期限。 认定时限   对外贸易经营者应按照规定在取得出口经营资格备案之日起(没有出口经营资格的生产企业应在代理出口协议签订之日起)30日内到所属国税机关办理出口退税认定手续。 退税申报期限   外贸企业一个月内可多次申报,生产企业应按月在1日-15日的申报期内申报。 退税申报截止期限   一是正常申报截止期限。外贸企业自报关出口之日起90天后的第一个增值税纳税申报期;生产企业自报关出口之日起90天后的第一个免抵退税申报期。   二是延期申报截止期限。因特殊原因无法在规定期限内申报退税的,出口企业可以书面形式向退税机关申请延期3个月办理。 申请办理出口退税的流程如下:   1、相关证件的送验及登记表的领取:企业-般在取得相关部[J已经批准其经营出C]产品业务的文件核发的工商登记的证明之后,应当于30日之内申请办理出口企业退税登记手续;   2、退税登记申报和受理:企业收到出口企业退税登记表后,按照登记表和法律法规的要求填写企业印鉴和相关人员印鉴后,与公司出口产品经营权批准文件、I商登记证明文件等资料一起提交申请当地税务机关,税务机关经审查确定后,受理登记   3、填发出1退税登记证:税务机关收到企业的正式申请,并通过审核确定没错之后按照规定的程序批准。之后核发给该企业"出口退税登记”资格;   4、出口退税登记变更或注销:企业经营状况发生变化或退税政策变更时,应根据实际需变更或注销退税登记。   一般纳税人要申请出口退税,第一步要申请办理进出口经营权。   在外贸企业出口退税软件上填写初次出口退税申请表,将表格下载到u盘,将公司许可证、公章、法人私章等初次海关信息带到国税进行无纸化备案,拿到后上传到国税系统,即初次出口退税备案通过。   备案大概一个月通过,录入发票审核通过。您可以通过税务板在出口退税软件上申请退税,填写采购发票和出口报关单的明细,在所有表格成功后,生成数据并上传到国税系统。   税局收到提交申请的退税申请,会联系法人再次提交申请退税的相关资料(运输单据、无纸化报关单、营业执照复印件、租金水电发票复印件、租赁合同复印件、海关报关单、进货合同、销货合同),将这些资料提供给税局后审批无误,如果退税金额较大,税局会提前联系安排人上门核查,采用资料核实成功后,等税局退税即可。
2023-01-01
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