你好老师，我们是私立中小学，税务局说我们超计划招生，让我们补交超收这部分的学费的增值税款，他给我们核定的超计划收入是39万，增值税是264330，这个怎么填报增值税报表都需要增值税哪个表填写，填哪一栏

一般纳税人

附表一6%一般计税服务里面填写  没有开发票的，在第五列里面填写 然后附表三第三行第一列价税合计填写

凡是税务局认定的补交税款的收入都填到无开票收入栏吗？

只要没有开发票的对的是的，不光是税务局要求补的

我上面说错了，税务局给我们的超计划收入是4405500元，我填附表一6%那里是填不含税收入？还是含税收入，我填不含税收入4405500，税款是249367元， 填含税收入4405500，税款是264330元，这个是税务局核定的税款金额

表1里面的是不含税的销售额 4405500÷1.06填写这个

我换算成不含税是4156132.08，出来税款是249367.92元，填含税收入4405500，税款才跟税务局的264330对上，他要这样算，我们学费是每人一年8500元，要这样算那不成了8500*0.06了，这部分超计划招生学费跟计划内学费就不一样了

那你们收到的学费是多少？

算增值税销售不含增值税的金额×税率，你问一下你税务局他是告诉你错了还是怎么了？

我刚已经跟税务局说了，让他们重新算，但是老师补交税款以后的分录怎么做，用不用修改当年财务报表，我们今年财务报表一直是亏损250万，这样一补交税款是不是成了盈利了

这是哪一年的收入？当时这部分收入做了没有？

这是从2019年到2024年的，税务局让我们在今年9月份报表做更改

之前做了收入没有？

做收入了，只不过是没交税，当时计划和超计划都是做的免税

之前是加税合计多的，现在是税务局要求价税分开 是的话借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税销项

我们每个学生收费都报了收入，当时报的时候我们认为的是学费都是免税收入，但是税务局他不跟我们说这个，他认为超了教育局的计划的就得交税，计划内才算免税

借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税销项 补的 借应交税费应交增值税销项，贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款。 具体的还有什么问题

没有了老师