老师，一般纳税人，11月份成立的外贸公司，专门出囗，有限责任公司，股东出资2万元，其他应付款挂1万多，其他应收款挂1万多，出囗退税款，对12月份企业所得税申报有没有影响

一)资料: (1)3月1日，由甲、乙、丙三个发起人，注册登记成立中惠有限责任公司，注册资本200万元，其中甲投入货币资金100万元，乙投入设备作价60万元，丙投入专利权作价40万元。该公司认定为增值税-一般纳税人，增值税税率为16%。 (2)3月10日，用货币资金42万元购入A材料10万件，每件4.2元:本月领用3万件应付工人工资10万元:支付水电费等2万元。完工w产品5万套，出售W产品3万套，每套售价8元;支付广告费4万元:支付管理费用5万元。 (二)要求根据上述资料，假定不考虑其他因素，回答(1)~(4)小题。 (1)中惠有限责任公司成立时的资产为多少万元? (2)3月确定收入多少万元? (3)3月应计入产品成本的费用和期间费用分别是多少万元 (4)3月份确定的利润总额是多少万元?

(一)资料(1)3月1日，由甲、乙、丙三个发起人，注册登记成立中惠有限责任公司，注册资本200万元，其中甲投入货币资金100万元，乙投入设备作价60万元，丙投入专利权作价40万元。该公司认定为增值税-一般纳税人，增值税税率为16%。(2)3月10日，用货币资金42万元购入A材料10万件，每件4.2元;本月领用3万件;应付工人工资10万元;支付水电费等2万元。完工w产品5万套，出售W产品3万套，每套售价8元;支付广告费4万元;支付管理费用5万元。(二)要求:根据上述资料，假定不考虑其他因素，回答(1)~(4)小题。(1)中惠有限责任公司成立时的资产为多少万元？(2)3月确定收入多少万元？(3)3月应计入产品成本的费用和期间费用分别是多少万元(4)3月份确定的利润总额是多少万元？

某外贸公司1月出口摩托车一批。该批摩托车国内购进时取得的增值税专用发票注明价100万元，增值税13万元。报关出口价格按当日汇率计算，折合人民币120万元。公司月底收到外方付款并申请出口退税。2月份，公司收到税务机关退还的增值税和消费税。已知摩托车的增值税退税率为13%，消费税率10%。要求:①计算公司应退还的增值税，②计算公司应退还的消费税，③对上述退税业务进行会计处理。 100*13%，100*10%对吗 会计分录:申请增值税退税时，借:其他应收款，贷:应交税费——应交增值税(出口退税)，申请消费税退税时，借:其他应收款，贷:主营业务成本，收到出口退税款时，借:银行存款，贷:其他应收款 这样写对吗

2018年1月1日a公司以银行存款1000万元购入丙公司股份，另支付相关税10万元，a公司持有的股份占比公司表决权股份的25%对丙公司的财务和经营决策有重大影响。投资日本公司可辨认净资产的公允价值为4200万元，与账面价值相等。2018年11月30日，丙公司因其他债权投资公允价值上升升增加，其他综合收益1万元，a公司按投资比例确认应享有的份额，2018年度丙公司实现净利润400万元，a公司投资比例确认应享有的股份份额。2018年12月31，日本公司召开股东大会伤害通过上向股东分派现金股利120元，该利润分配方案于当日对外公布，a公司按资比例确认应享有的份额。二零一九年一月一日A公司出售，对比公司的全部投资，收到出售价款1150万元，已宣告尚未收到的现金股利已存入银行，不考虑其他税费。

二零一八年一月一日a公司以银行存2018年1月1日a公司以银行存款1000万元购入丙公司股份。另支付相关税10万元，a公司持有的股份占比公司有表决权股份的25%。对丙公司的财务和经营决策有重大影响。投资日本公司可辨认净资产的公允价值为4200万元，与账面价值相等。2018年11月30日，丙公司因其他债权投资公允价值上升，增加其他综合收益1万元。a公司按投资比例确认应享有的份额2018年度丙公司实现净利润400万元，a公司按投资比例确认应享有的份额。2018年12月31，丙公司召开股东大会。伤害通过向股东分派现金股利120元，该利润分配方案于当日对外公布，a公司按投资比例确认应享有的份额。2019年1月1日a公司出售对丙公司的全部投资。收到出售价款1150万元，已宣告尚未收到的现金股利。已存入银行，不考虑其他税费。