老师您好以前年度正常计提附加税，但是付款的时候用的是税金及附加，小企业会计准则，现在应交税费附加税科目有余额怎么处理

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师.请问房地产企业预交增值税对应的附加税之前会计做账的时候提了税金及附加，之后我开票了，用之前预交的附加税抵了再交剩余的附加税，我该怎么做账务处理呢？

你好，老师 我接手的一家企业，以前年度累计应交税费-地方教育费附加借方挂帐，我将累计金额计入税金及附加，在申报企业所得税汇算清缴时，当年的税金及附加小于调账后的税金及附加，税务局联系我让我写情况说明，我该怎么写

前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢

老师，请问，执行小企业会计准则时，补计提并缴纳2023年的车船税，是不是用税金及附加-车船税，就行了，不用“以前年度损益调整”科目？