你好，老师 我接手的一家企业，以前年度累计应交税费-地方教育费附加借方挂帐，我将累计金额计入税金及附加，在申报企业所得税汇算清缴时，当年的税金及附加小于调账后的税金及附加，税务局联系我让我写情况说明，我该怎么写

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

就是我刚接手的一家制造业小规模，前面会计计提税金及附加，把增值税也计提了，做收入的时后，就有应交税费增值税，相当于几年来，应交税费里的增值税都算重复了，我现在该怎么调这个账？

老师你好： 上一年度2021年度6月计提税金 借 城建税 10 教育费附加 5 地方教育附加 3 贷 主营业务税金及附加 18 当时借贷写反了， 我现在需调账；该怎么调啊，怎么做分录呢，谢谢

老师好！税金及附加是不是应该在三栏式明细账损益类科目里面比如： 资产类：累计折旧，在建工程，无形资产 负债类：短期借款，应付职工薪酬，应交税费，等 所有者权类：实收资本，资本公积，本年利润，利润分配 损益类：营业外收入，营业外支出，财务费用，所得税费用，～税金及附加（城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，水利建设基金，） 老师，我的明细账这样设置对不对

你好，老师 我接手的一家企业，以前年度累计应交税费-地方教育费附加借方挂帐，我将累计金额计入税金及附加，在申报企业所得税汇算清缴时，当年的税金及附加小于调账后的税金及附加，税务局联系我让我写情况说明，我该怎么写