您好老师，总公司付给分公司的钱，分公司直接付社保费了，这个跟总公司的往来怎么抵消呢，能给个分录过程嘛

本来分公司收款时只有其他应收，没有其他应付啊

总公司要挂账其他应付款，分公司挂其他应收款

分公司收款时是借:银行，贷:其他应付

对呀，就是抵消内部的应收应付

缴纳社保时是借:管理费用，贷:银行存款，所以导致这个其他应付在分公司账上一直挂账，总公司也一样

出具委托付款书，就可以做平了

我是在总分公司各自的账套里都抵消的话不又都挂上账了吗

 总公司做账 借:管理费用，贷:银行存款 分公司收款时是借:银行，贷:其他应付 缴费的时候相反的方向做账

就是委托付款书我分公司也是抵消时借:其他应付，贷什么啊

分公司缴费的时候相反的方向做账借:其他应付，贷银行存款

贷的科目填什么账上才能没有往来啊

 分公司收款时是借:银行，贷:其他应付 缴费的时候相反的方向做账借:其他应付，贷银行存款

那分公司不是没有成本亏损嘛