老师，总公司给分公司的员工支付工资，支付社保，这个分录怎么做啊？

这个以后需要还钱回来的。

啊？还要还回去啊？老师，1.分公司没收入 2.可不可以直接总公司银行账户发放总公司员工的工资和社保啊？

那这怎么做账啊

总公司应该怎么做账，我们分公司又该怎么做账啊？

这些人谁来申报个税？和谁签订的合同？

分公司的有分公司来申报个税。是由分公司签订的劳动合同。

所以分公司来做成本费用，然后总公司只能挂着往来不是吗？

所以，老师你说的总公司做其他应收款，分公司是没有能力还回去的，总公司的账应该怎么做合适？分公司的账应该怎么做合适？

借营业外支出，贷其他应收款， 借其他应付款，贷营业外收入。

两个公司分别做这个就可以的。

这种营业外支出企业所得税汇算清缴时会不会调减啊？