25年的原材料暂估都已经结转入成本，12月底现在想要全部红冲掉，12月的主营业务成本成负数了，怎么正确红冲暂估？
暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货 借；原材料 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：生产成本 贷：原材料 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 原材料/ 成本费用（暂估差额，无差额不管） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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采用月末一次加权平均法核算成本，在月末暂估100吨入库，并已经结转入主营业务成本，下月取得发票后，把原先暂估入库的红字冲销后，那已结转的主营业务成本怎么做账务处理？
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老师，暂估的原材料成本做账 借原材料 贷：应付账款――暂估，领用时借：工程施工――合同成本――材料费 贷：原材料；结转成本时：借：主营业务成本 贷：工程施工――合同成本――材料费。 等收到原材料发票时，就是冲红第一个暂估入库的分录，只重新做个正确的分录吗？还是说后面的领用，结转成本都要冲红，重新做正确的呢？
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暂估原材料已经结转到库存商品，用到主营业务成本去了，现在发票来了，分录怎么写？是不是要把和暂估原材料有关的分录全部写负数，再按正确的写一遍？
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小规模企业、11月暂估费用，借：工程施工-材料费-暂估20000，贷：应付账款-暂估20000 结转成本，借：主营业务成本-暂估20000，贷工程施工-材料费-暂估20000，借本年利润20000，贷主营业务成本-暂估20000,请问，12月份我要红冲暂估、分录该怎么写，全部红冲的分录怎么写
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请问公司去年虚拟暂估原料生产入库，开票销售，今年开红字销售发票，红冲收入的时候，也要红冲成本吧，按正常结转成本一直红冲到原材料，对吗，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品负数贷生产成本，借生产成本负数贷原材料，借原材料负数贷应付账款暂估。
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