老师，税务局的税收完税证明，税种：增值税，品目名称：滞纳金 26.6元，这26.6元是应交税金——未交增值税26.6元吗？ 税种：城市维护建设税，品目名称：滞纳金1.33元，这1.33元是营业外支出——滞纳金1.33元吗？

老师 你好 某企业为增值税一般纳税人，2020年应交的各种税金为：增值税350万元，消费税150万元，城市维护建设税35万元，印花税10万元，耕地占用税5万元，所得税150万元。该企业当期应交税费科目余额为多少万元 税金及附加也是应交税费科目里面的对吗？我有点懵了

四、计算题1.2019年，某企业取得产品销售收入800万元、劳务收入40万元，出祖固定资产取得租金收入5万元，取得到期国债利息2万元。该企业今年发生产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，财务费用10万元，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元)，按税法规定缴纳增值税90万元，城市维护建设税4.5万元，教育费附加2.7万元。按照税法的规定，在计算该企业应纳税所得额时，其他准予扣除项目金额为23万元。已知该企业运用的所得税税率为25%。要求：计算该企业2019年应纳所得税税额。

四、计算题1.2019年，某企业取得产品销售收入800万元、劳务收入40万元，出祖固定资产取得租金收入5万元，取得到期国债利息2万元。该企业今年发生产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，财务费用10万元，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元)，按税法规定缴纳增值税90万元，城市维护建设税4.5万元，教育费附加2.7万元。按照税法的规定，在计算该企业应纳税所得额时，其他准予扣除项目金额为23万元。已知该企业运用的所得税税率为25%。要求：计算该企业2019年应纳所得税税额。

一、单项选择题1、某工业企业为增值税一般纳税人，2013年应交的各种税金如下：增值税700万元，消费税（全部为销售应税消费品发生）300万元，城市维护建设税60万元，教育及附加费10万元，房产税20万元，所得税费用500万元。上述各项税金应计入营业税金及附加的金额为（）万元。A、70B、370C、90D、4602、下列日常经营活动涉及的税金中，计入营业税金及附加科目的是（）。A、营业税、增值税B、城市维护建设税、教育费附加C、消费税、增值税D、印花税、消费税

（34）销售A产品100件，单价100元，共10000元，增值税1300元，收到一张期限3个月的商业承兑汇票；（35）上述A产品每件单位成本为60元，结转该批销售成本；（36）上述A产品适用的消费税税率为10%，计算应交消费税额；（37）本月实际缴纳增值税300000元，消费税100000元，适用的城市维护建设税率为7%，教育费附加的征税比率为3%，计算确认应交的城市维护建设税和教育费附加；（38）缴纳本月的城市维护建设税和教育费附加。（39）收到跃进公司以前所欠的购货款5000元，款项存入银行。（40）用银行存款支付广告费和审计费各2000元。（41）收到某企业支付的合同违约金5000元，存入银行。（42）由于未能履行合同协议，按规定以现金1000元支付罚款。（43）用银行存款支付税收滞纳金3000元。（44）将本月的主营业务收入1600000元、其他业务收入20000元、营业外收入10000元，主营业务成本500000元、税金及附加10000元、其他业务成本10000元、管理费用30000元、财务费用10000元、销售费用40000元，转入本年利润