请问小规模纳税人收入年底需要结转吗，这个本身就是再贷方了 借：现银-100 贷：营业收入97 贷：应交税费-增值税3元，

如何结转呢，这个是超过30万的，需要缴纳增值税的，最后不是应该再应交税费贷方里面吗

借主营业务收入 贷本年利润 借应交税费应交增值税 贷银行存款

你好收入是肯定要结转的，现在说的是超过30的增值税需要结转吗， 是不是应该科目这么写老师 借：应交税费-增值税3元 贷：应交税费-未交增值税3元， 次年缴纳时 借：应交税费增值税3元 贷：银行存款3元，是不是应该这样呢

小规模的不结转 增值税就一个科目 借应交税费应交增值税 贷银行存款

您好，老师有这么件事儿，上个季因为没有超过30万免征增值税，但是忘记开了一张100元的专票，再次月报税的时候以申报并扣款了，会计分录怎么写这笔税款，还需要不需要再计提。你看可以这样写吗， 2. 冲销原错误结转： 贷：营业外收入 -3红冲 贷：应交税费-应交增值税 3 3. 记录已缴税款： 借：应交税费-应交增值税 3 贷：银行存款 3 结转到本年利润 借：营业外收入3红冲 借：本年利润3（正数）

不计提 冲销之后做支付 可以

那我这个对吗，最后结转也是这样吗

正确的，最后结转也是这么做

为何有人说我第三个结转分录写错了，请在审核一下谢谢

没有错，我之前是在贷方负数，现在让他没有余额，不就是借方负数吗？

是不是应该结转时这样写 借：本年利润 3 贷：营业外收入 3（不用冲红呢）

是不是应该结转时这样写 借：本年利润 3 借：营业外收入 3（不用冲红呢）

第一个和你第三个结果不一样吗？ 最后一个不平 也就是借本年利润三贷营业外收入三也可以，或者是借本年利润三借营业外收入-3，也可以，这两种做法是一样的，是一个结果都可以自己选择就行，如果是软件的话会选择第二种因为营业外收入结转在借方

好的谢谢您老师