您好老师，不好意思假期还打扰，我请教个问题，12月计提的年终奖，1月初申报，我可以在12月将这个年终奖抵销股东及员工的借款吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，我还是刚才问你那个3万年终奖问题的。按你说的计提年终奖带小数点的，有点假，这个人不是销售人员，他是研发人员。那就还按3万年终奖计提。那我在更正2020年12月报表的时候，合并工资申报，他只用交795.6的税，那我现在3月份申报，然后这个月扣个税，等于说是公司替他先交了个税，然后他再还回来，我理解的对不对？
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就要到21年年底了，员工年终奖可以开始准备申报了哦~ 年终奖申报金额不超出36000元，按照3%缴纳个税；超过36000至144000元的，按照10%缴纳个税。2021年12月31日后，年终奖所得将并入当年综合所得。如需要通过申报年终奖节税的，请准备好年终奖申报金额以及人数，联系我们，谢谢！（请教老师，没明白这段话 ，为什么节税）
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老师您好，我想请教一下，现在这个2022年的年终奖算个税，变了，那我有几点不明白，我们这个年终奖，在2021年12月计提，2022年1月5日发放，那我这个年终奖的个税是可以单独计算，还是要合并计算？
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老师好，请问一下我20年12月计提了20年的年终奖，但是个税申报是在所属期21年1月合并到工资薪金里面申报，这样可以吗？我听别人说应该单独记税申报在一次性奖金里面，这样税局查到会不会有问题？要怎么调整？
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老师好，请问我在账上20年12月计提了年终奖，这笔年终奖账上在21年2月的时候支付，我是在所属期21年1月的时候合并到工资申报个税，请问这样时间上会不会有问题？
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您好老师，不好意思假期还打扰，我请教个问题，12月计提的年终奖，1月初申报，我可以在12月将这个年终奖抵销股东及员工的借款吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好,可以抵销，但需按正确步骤操作： 1. 12月先计提：借管理费用/销售费用等X，贷应付职工薪酬—年终奖X（X为计提金额）； 2. 1月实际发放时：借应付职工薪酬—年终奖X，贷银行存款Y，贷应交税费—应交个人所得税Z（Y%2BZ=X，Y为实发到手金额，Z为代扣个税）； 3. 员工/股东用实发金额Y自行归还借款：借其他应收款—员工/股东Y，贷银行存款Y（或公司代还，分录相同）； 4. 股东借款需确保未跨年未还且用于经营，否则先缴20%个税（如借款A，个税=A×20%）； 5. 企业所得税需在次年5月31日前实际发放（含上述步骤）才能扣除。
老师我想在12月计提后，在12月就直接用年终奖冲销他们的借款。