做亚马逊平台的。9810，自己公司抬头出口报关，比如我26年1季度，报关金额是60万，1季度平台收入40万。要按照哪个金额确认收入?按照哪个金额申报增值税?

2.A公司位于北京市海淀区，A公司于2010年12月购入一台乙型机械设备，将该机械设备作为固定资产核算，乙型机械设备的初始入账价值为200万元，采用平均年限法提折旧。A公司2021年12月处置该甲型机械设备，已知该设备已计提折旧110万元，已确认固定资产减值准备20万元。在处置过程中，A公司用银行存款直接支付清理费用8万元，同时获得乙型机械设备变卖收入25万元(含税)。对于这25万元的变卖收入缴纳增值税的问题，A公司的两位财务人员产生争议。A公司王会计认为25÷(1+13%)x13%=2.88(万元)，应该按照2.88万元计算增值税销项税额;A公司李会计认为25÷(1+3%)x2%=0.49(万元)，应该按照0.49万元计算缴纳增值税额。要求:(1)A公司两位财务人员哪位的做法正确?并简要说明理由。(2)写出固定资产在处置时的相关会计分录。(注意:不用写固定资产购买和计提折旧的会计分录，只需答出固定资产处置时的有关会计分录，金额单位为万元，结果要求保留两位小数)

甲公司为居民企业，主要从事医药制造和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)销售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万元，接受捐赠收入30万元报废生产线残值收入60万元。(2)11月购进并于当月投入使用不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，支付其运费取得增值税专用发票注明金额12万元。该生产设备折旧年限10年，预计净残值率5%。甲公司采用直线法计提折旧。(3)按照规定缴纳增值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万元、房产税28万元、印花税1.6万元。(4)符合条件的广告费和业务宣传费支出850万元。已知:上年度未在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元;医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。计算应纳说所得额

承租方单方提出解除租赁合同，按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金，记入营业外收入。后来对方又找我司要票，经过协商，我司2022.07月开票给对方，备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师，答复是把发票放入3月份，因为不属于增值，因为已记营业外收入。我刚想到：可是我7月份开了票就要申报收入啊，不记不行哦。第1季度已记营业外收入，这要怎么办才好呢？

[资料一刀甲公司为居民企业，主要从事医药制造和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)销售药品收入2000万元,提供专利使用权收入1000万元，接受捐赠收入30万元，报废生产线残值收入60万元。(2)11月购进并于当月投入使用不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发栗注明金额600万元，支付其运费取得增值税专用发票注明金额2万元。该生产设备折旧年限10年，预计净残值率5%。甲公司采用直线法计提折旧.(3)按照规定缴纳增值税135万元、城市维护建设税和教育费附加15万元、房产税28万元、印花税6万元。(4)符合条件的广告费和业务宣传费支出850万元。已知:上年度未在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元;医药制造企业发生的广告费和业务

甲公司为居民企业，主要从事医药制造 和销售业务。2019年度有关经营情况如下：(1)销 售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万 元， ，接受捐赠收入30万元，报废生产线残值收入60 万元。 （2） 11月购进并于当月投入使用不需要安装 的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600 万元，支付其运费取得增值稅专用发票注明金额1.2万 元。该生产设备折1日年限10年，预计净残值率5%。 甲公司采用直线法计提折旧 （3）按照规定缴纳增 值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万 元、房产税28万元、印花税1.6万元。（4）符合条件 的广告费和业务宣传费支出850万元。已知：上年度 末在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支 出60万元；医药制造企业发生的广告费和业务宣传 费支出，不超过当年销售（营业） 收入30%的部 分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结 转扣除。要求：根据上述资料，计算 （1）：甲公司因计入2019年度企业所得税收入总额为多少？ （2）：甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，当年投入使用的生产设备准予扣除的折旧额是多少？