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24年利润亏损106000.72 ,25年12月份利润总额是138530.56,利润表的所得税费用是按138530.56计提 还是138530.56-106000.72 计提

2026-01-04 15:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-04 15:47

您好,是按138530.56-106000.72 计提,按这个来计提的

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快账用户8675 追问 2026-01-04 15:50

3季度多计提所得税.4季度是不是得红冲了

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齐红老师 解答 2026-01-04 15:54

是的,这个把前面多计提的红冲就可以

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快账用户8675 追问 2026-01-04 16:09

那利润表所得税计提就和企业所得税的交税一致了

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齐红老师 解答 2026-01-04 16:23

是的,红冲了就会一样

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齐红老师 解答 2026-01-04 16:23

是的,红冲了就会一样

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您好,是按138530.56-106000.72 计提,按这个来计提的
2026-01-04
你好,同学 是用11月份的利润总额%2B12月份本年利润
2024-01-06
计提 2024 年度所得税有弥补以前年度亏损时,应按弥补后的金额计提,不是按利润总额计提。计算公式为:应纳税所得额 = 利润总额 - 弥补以前年度亏损,再用应纳税所得额乘以适用税率得出计提金额。如企业 2024 年利润总额 200 万元,以前年度可弥补亏损 50 万元,税率 25%,应纳税所得额为 150 万元,计提所得税费用为 37.5 万元。
2025-02-19
你好这个是看本年累计数,
2021-06-09
本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
2025-07-04
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