演示账套

老师咨询一下，填写4季度企业所得税报表时，营业收入填的是10一12月的数据，还是1一12月数据

2026-01-05 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-05 10:45

那个是填全年累计数字，是1一12月数据

快账用户6283 追问 2026-01-05 10:49

已什入成本费用的职工薪酬怎么取数实际支附给职工的职工新酬怎么取数

齐红老师解答 2026-01-05 10:51

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

快账用户6283 追问 2026-01-05 10:54

事项1是应付职工薪酬的计提数，事项2是实际支付的工资数

齐红老师解答 2026-01-05 10:58

不能简单那么理解，除非没有交社保