你好，你好，咨询下 我们是做售货机的，就是公司这边代收代付申公司的机器营业款，加上我要付给申公司几台机器代收我们的营业款分成72%，怎么会亏损几百块呢？我看了下账户上的截止12.31号的余额和我要付给申公司的2个月代收代付的机器分成款72%怎么会不够付了呢，这个怎么会有差额出来了呢，

就是老师，我们这营业款是后台机器导出来的销售额，我们按销售额来核算的，但是后台营业额是经过提现后的金额到账的，那我这个怎么处理呢？

按平台销售额申报，不能按扣除费用也

那我现在怎么调整分录呢？就是申公司现在将营业款拿走了，也就是我们代收代付营业款么，里面也有我们十几台机器，到时候这些都要给申公司的，我公司只收销售额28%，当然我们也有几个月代收对方公司营业款，也是按销售额的72%给的对方，是不是这里差额？

代收营业款时 借：银行存款 （全额营业款） 贷：其他应付款 — 申公司 （全额营业款 ×72%，需支付给申公司的部分） 主营业务收入 — 服务费收入 （全额营业款 ×28%，你公司的服务费） 应交税费 — 应交增值税（销项税额）（28% 服务费对应的税额，一般纳税人按 6%，小规模按 1%/3%） 支付 72% 款项给申公司时 借：其他应付款 — 申公司 （应付金额） 贷：银行存款 （实付金额） 关于十几台机器（所有权归申公司） 无需做资产入账分录，仅需备查登记设备数量、使用情况；若你公司为机器承担运维费，计入主营业务成本

老师你好，是这样的我们是做内账的，就是我们不承担支付宝和微信手续费的，是不是我们其他应付款72%里面包含手续费呢，也就是不用付72%的，而且要将其他应付款分成2部分，一个是其他应付款～代收代付，还有就是其他应付款～手续费，两点合计总额等于72%的销售额呢？

同学你好 对的，理解正确

那我分录如何写呢？是先要将这个借，应收-申公司 贷：其他应付款申差额部分-手续费？

收到款项 / 确认应收时（假设销售额为 100 元，72% 即 72 元包含手续费）： 借：应收账款 — 申公司 100 贷：主营业务收入 28（100-72） 贷：其他应付款 — 申公司（待拆分） 72 拆分 72 元为代收代付 + 手续费（比如手续费 5 元，代收代付 67 元）： 借：其他应付款 — 申公司（待拆分） 72 贷：其他应付款 — 代收代付（申公司） 67 贷：其他应付款 — 手续费（申公司） 5 支付代收代付部分时： 借：其他应付款 — 代收代付（申公司） 67 贷：银行存款 / 现金 67

老师是这样的现在差额是643.37是我要增加对方:借应收643.37贷其他应付款-手续费差额643.37等付对方款时候借：其他应付款72%代收代付少的部分+其他应付款-手续费643.37贷银行么？

同学你好 对的 是这样

但是我现在是应收对方都付给我们了28个点，借应收28贷主营业务收入28，我还要增加这差额部分的应收手续费是么？