老师，请问工资社保公积金都是次月发放扣款，那当月工资计提分录怎么写，社保公积金也要计提吗，麻烦写一下当月计提分录

所有的分录都在这，只是按业务先后，改变分录顺序 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2026-01-06

同学你好，计提工资，借管理费用/销售费用等-职工工资贷应付职工薪酬-工资发放上月工资，借应付职工薪酬-工资贷银行存款贷其他应收款-社保贷其他应收款-公积金贷应交税费-应交个人所得税。如果你是工资发放扣社保、公积金先于缴纳社保、公积金，发放时就是其他应付款

2022-05-01

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-12-06

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保公积金 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保公积金(企业部分) 其他应收款——社保公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-06-25

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-10-27