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Q

当月是先发工资，月底再交社保公积金，计提到发放整个分录怎么写。（工资有个税）

2023-02-16 09:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-16 09:54

你好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款---xx人社保 缴纳社保的时候 借：其他应付款---xx人社保 贷：银行存款

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快账用户3486 追问 2023-02-16 10:00

老师我问了计提的，计提到发放的完整的分录写下

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齐红老师 解答 2023-02-16 10:02

你这个员工是属于哪一个部门的阿，你这个没说

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快账用户3486 追问 2023-02-16 10:03

管理部门

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齐红老师 解答 2023-02-16 10:04

借：管理费用 贷：应付职工薪酬

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快账用户3486 追问 2023-02-16 10:09

老师能写详细点嘛，这个分录计提的社保还是工资，意思可以一起计提

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齐红老师 解答 2023-02-16 10:10

借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款---xx人社保 缴纳社保的时候 借：其他应付款---xx人社保 贷：银行存款

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相关问题讨论
你好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款---xx人社保 缴纳社保的时候 借：其他应付款---xx人社保 贷：银行存款
2023-02-16
②“上月计提之后，下月先交社保、个税、公积金，后发工资 和“上月计提之后，下月先发工资，后交社保、个税、公积金”的分录是不一样的 答：是一样的。
2023-04-05
所有的分录都在这，只是按业务先后，改变分录顺序 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 银行存款 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2026-01-06
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-24
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-07-11
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