增值税申报主表中有期末留抵税额，这个留抵税额就是资产负债表期末余额中应交税费的负数是吗？

您好，不对。 应交税费期末余额＝期初余额＋本期计提－本期缴纳，可能含多缴所得税等，故留抵税额≠应交税费负数余额。

出口退税企业，每月做账结账后资产负债表中的应交税费期末余额是负数金额，和当月增值税申报表中的期末留抵税额是一致的呀，我核对过了每笔账务处理也都没错

对的，出口退税企业无其他多缴税款时，应交税费  负=申报表的留抵

商贸企业申报表中的期末留抵税额和资产负债表中的应交税费负数不一致是吗？

对的，如果有未交增值税等，负就是留抵

这是一家规模不大的商贸企业的增值税申报表，您看表中填报的数据，资产负债表期末余额中应交税费是-375.02元，利润表中税金及附加（城建税）本年累计金额是26.38元。这样填报没错吧？辛苦您帮我看看

您好，我看过了，这个申报表是对的哦

资产负债表期末余额中应交税费和这张增值税申报表中期末留抵税额-375.02元是一致的，利润表中税金及附加（城建税）本年累计金额是26.38元，和增值税申报表中缴纳城建税是一致的，这样填报没错吧？辛苦您再帮我看看