账上有固定资产清理和电子税务局上的累计收入少了这个固定资产的金额，企业所得税汇算清缴怎么填

您好， 1. 增值税处理：处置固定资产收入属增值税应税范围，未申报的必须更正增值税申报表，按适用税率（一般计税/简易计税）申报纳税。 2. 转清理：借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产（原值）； 收价款：借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）； 净收益：借：固定资产清理 贷：资产处置损益；净损失：借：资产处置损益 贷：固定资产清理。 3. 汇算填报（分准则）： 主表A100000：营业收入按利润表填；净收益填第8行“资产处置收益”，净损失填第19/20行“营业外收支”。 税会差异调整（A105000）：折旧差异填第11行“固定资产折旧”；资产损失税前扣除填A105090（仅限实际损失且需备案情形，正常处置收益不填此表）。 报表选择：执行《小企业会计准则》填A101010/A102010；执行《企业会计准则》不填这两张表，直接在主表体现损益。 4. 会计净损益=处置收入（不含税）-（原值-累计折旧）； 税法允许扣除损失=处置收入（不含税）-（原值-税法累计折旧）； 损失纳税调整额=会计损失-税法允许扣除损失（正数调增，负数调减）。 5. 留存资料：处置合同、发票、资产台账、计税基础计算表、损失证明（如有）。

就是按照会计上的收入填是吧。

是的，我们申报都是根据账上的数据

汇算的时候填哪两张表

您好，上面的回答我都写了哦

好的，谢谢你