老师12月份开的发票，1月份冲红，怎么做账呀？ 税务上怎么报呀？

老师 个体工商户12月份开了10万的发票，25年就开了这一个10万的，需要交哪些税，税率是多少？

开的普票，免增值税，城建税等附加，按利润总额交经营所得个税

利润10万 经营所得税是多少？ 老师 您看一下我的个体工商户的经营范围可以开劳务费和培训费吗？如果开了劳务费和培训费要交的税种是不是就多了？

个人生产经营所得税税率表具体如下：全年个税区间不超过30000元，税率5%，新速算扣除数0；全年个税区间30000元-90000元，税率10%，新速算扣除数1500；全年个税区间90000元-300000元，税率20%，新速算扣除数10500；全年个税区间300000元-5000000元，税率30%，新速算扣除数40500；全年个税区间超过500000元，税率35%，新速算扣除数65500。
10万利润的个税=10万*20%-1.05万

老师 这样要交9500的个税吗？如果这10万里面有2万是别人的工资，但是是26年1月份才发的怎么算呀？

再减去2万，利润是8万，适应 10%的税率

老师 全年的油票，住宿票，机票，都需要算里面吗？ 这些没入账，也没开出来票，1月份开出来票，还能用在25年吗？

全年的油票，住宿票，机票，都可以做为成本费用入账

现在1月份才开出来发票还可以用在25年吗？怎么做账呀？