老师，12月员工报销住宿费（款已付员工），1月做认证发现发票被冲红了！这个如何做账？

正常按差旅费处理，同时让重新提供发票

2026-01-07

借：利润分配-未分配利润负数贷：其他应付款负数应交税费-增值税-进项转出正数

2026-01-12

情况 1：1 月重新开票后仍无法抵扣（税号错误仅修正发票但仍不符合抵扣条件） 12 月原分录（已做）：借：管理费用 / 销售费用 — 差旅费 1000贷：银行存款 / 其他应付款 1000 1 月账务处理：冲销 12 月错误凭证：借：以前年度损益调整 -1000贷：银行存款 / 其他应付款 -1000 按正确发票重新入账：借：以前年度损益调整 1000贷：银行存款 / 其他应付款 1000 结转以前年度损益调整：借：利润分配 — 未分配利润 0贷：以前年度损益调整 0 情况 2：1 月重新开票后可正常抵扣（税号修正后符合抵扣条件） 12 月原分录（已做）：借：管理费用 / 销售费用 — 差旅费 1000贷：银行存款 / 其他应付款 1000 1 月账务处理：冲销 12 月错误凭证：借：以前年度损益调整 -1000贷：银行存款 / 其他应付款 -1000 按正确发票入账（假设含税 1000 元，价 943.40、税 56.60）：借：以前年度损益调整 943.40借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）56.60贷：银行存款 / 其他应付款 1000 结转以前年度损益调整：借：利润分配 — 未分配利润 -56.60贷：以前年度损益调整 -56.60

2026-01-02

10 月支付报销款时的凭证当 10 月支付员工报销的 1500 元餐厅消杀费时，会计分录如下：借：待摊费用 - 餐厅消杀费 1500 贷：银行存款（或库存现金，取决于支付方式）1500 这里使用 “待摊费用” 科目来记录这笔需要在多个期间分摊的费用。 10 月分摊当月费用的凭证 10 月应分摊的餐厅消杀费为 500 元，会计分录如下：借：管理费用 - 餐厅消杀费 500 贷：待摊费用 - 餐厅消杀费 500 后续 11 月和 12 月分摊费用的凭证（每月相同） 11 月和 12 月每月的会计分录如下：借：管理费用 - 餐厅消杀费 500 贷：待摊费用 - 餐厅消杀费 500

2024-11-13

同学你好，假定 5 万 7 月分你做的凭证是借固定资产 50000 贷：应付账款 50000 对吗

2023-11-22