老师你好，7月买了一个设备，已经开票，做到应付账款中了，8月员工才拿发票给我了，于是现金给员工报销，就是这一笔我做了两边，我现在要把应付账款这一笔冲销，直接冲销吗？

如果是的话。那现在就做 借 应付账款 50000 贷 库存现金 50000

我做应付账款的时候就已经做借：固定资产，应交税费—进项税额，贷：应付账款

然后我给员工报销的时候，做的是借：固定资产，应交税费，贷：库存现金

要是我直接是借：应付账款，贷：库存现金，这就没问题了吧，但是我多做了一笔，要把应付账款那笔冲销，我的分录是怎样的啊

就是第一笔冲掉。那么。做相反的凭证就行。 借：应付账款 贷：应交增值税 固定资产 就行不需要再做 借：应付账款 贷：库存现金

谢谢老师，我做的没错啦

也就是说 只要做 报销时 那个凭证就可以了。把 7 月做的凭证冲销了就可以了。