老师好，我想问下年终奖我们25年5月份已经计提发放了24年的，计提和申报都在25年做了，这个如果26年要发年终奖的话，直接做在26年可以吗，还是要在25年12月份账计提一下，然后25年5月份的那个到时候汇算清缴调增呢
2025年的年终奖在2025年来做需要计提的2025年
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老师你好，我们公司19年12月份计提了年终奖，但是年终奖因为疫情影响现在只发了一半，还有一半没发，想问一下剩下没发的这部分年终奖是不是在汇算清缴时候做纳税调增？还有把去年计提未发完的年终奖要冲回去，分录如何做呢？
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请问一下，我现在不是做12月份的账吗，然后我计提了年终奖，然后确定在1月15日之前发放，那么我这个月申报12月份的个税时是不是也要把年终奖申报了，我们年终奖单独申报
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你好，老师，请问一下，我们公司是小型微利企业，是不是12月份计提21年年终奖，然后我们1月份才要发放年终奖，这样可以吗，然后如果1月份发放年终奖了，是不是等2月份去申报个人所得税。
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老师，我在20年12月份的时候没有计提年终奖，但是在发放年终奖的时候把这部分做进了以前年度损益了，那这个汇算清缴的时候怎么把21年发放的年终奖调到20年
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老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗
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如果2026年5月底之前发下去，就不需要调增
但是在25年5月份已经有计提的了 当时是24年的年终奖
如果在12月份在计提会不会重复了呢
计提不影响，但是申报的话是一年一次啊
明白，那之前计提的需要调增吗
申报肯定是在26年申报了
汇算之前发下去申报的个税就可以了 不调整
就是我们在25年5月计提的是24年的奖金，那个在25年的汇算清缴也不用调整是吗
你好，你怎么做的账务处理呀？如果你做了管理费用的话，抵扣2025年的也不用调整，你没有地图2024年就行，如果你做的以前年度损益调整，那就会算清剿的时候纳税调减在做，去年给我上一年会算清剿的时候调整。