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老师好，我想问下年终奖我们25年5月份已经计提发放了24年的，计提和申报都在25年做了，这个如果26年要发年终奖的话，直接做在26年可以吗，还是要在25年12月份账计提一下，然后25年5月份的那个到时候汇算清缴调增呢
2026-01-07 10:28
2026-01-07 10:31
2025年的年终奖在2025年来做需要计提的2025年
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请问一下，我现在不是做12月份的账吗，然后我计提了年终奖，然后确定在1月15日之前发放，那么我这个月申报12月份的个税时是不是也要把年终奖申报了，我们年终奖单独申报
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你好，老师，请问一下，我们公司是小型微利企业，是不是12月份计提21年年终奖，然后我们1月份才要发放年终奖，这样可以吗，然后如果1月份发放年终奖了，是不是等2月份去申报个人所得税。
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老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗
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如果2026年5月底之前发下去，就不需要调增
但是在25年5月份已经有计提的了 当时是24年的年终奖
如果在12月份在计提会不会重复了呢
计提不影响，但是申报的话是一年一次啊
明白，那之前计提的需要调增吗
申报肯定是在26年申报了
汇算之前发下去申报的个税就可以了 不调整
就是我们在25年5月计提的是24年的奖金，那个在25年的汇算清缴也不用调整是吗
你好，你怎么做的账务处理呀？如果你做了管理费用的话，抵扣2025年的也不用调整，你没有地图2024年就行，如果你做的以前年度损益调整，那就会算清剿的时候纳税调减在做，去年给我上一年会算清剿的时候调整。