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所得税弥补亏损,要放以前年度损益调整的吗? 还是直接在12月少计提企业所得税

2026-01-07 10:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-07 10:52

直接在12月少计提企业所得税

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快账用户5258 追问 2026-01-07 10:55

所得税报表第四季度做了弥补亏损。站在审计的角度,需不需要涉及以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2026-01-07 10:56

不需要涉及以前年度损益调整

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快账用户5258 追问 2026-01-07 11:01

计提企业所得税,按哪个是正确的 1.按申报表出来的所得税数据计提(有弥补亏损) 2.按账面利润计算出来的所得税来提 3.按申报表出来的所得税数据+明年汇算清缴预计调增的部分计算出的所得税来计提

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齐红老师 解答 2026-01-07 11:08

按申报表出来的所得税数据 明年汇算清缴预计调增的部分计算出的所得税来计提。

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直接在12月少计提企业所得税
2026-01-07
同学你好!这个可以弥补的 弥补后   这样不用计提所得税的哦
2021-06-23
你好 用利润分配来代替的
2021-04-18
您好 以前年度亏损,这个月盈利,是直接弥补亏损,弥补亏损不需要进行账务处理
2020-10-13
你好,扣除弥补亏损的之后的来计提。
2021-06-07
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