朴老师，我想就刚才的问题再问一下：我们的电费10月份是11万元，公司当月没有支付。到12月1号才支付10月份的电费，那我们这个10月份发生的电费成本，那要怎么入呢？（朴老师）

收到代收的钱了

你直接确认收入结转成本就行 收到发票的时候直接附在10月成本分录后面就行

哦哦，那就直接借：其他业务成本，应交税费-应交增值税-进项税，贷应付账款-电网公司

专票吗？没收到发票不能写进项 等你收到发票的时候再做 借进项 贷其他业务成本

付款时：借：应付账款-电网公司贷：银行存款 是这样吗？这里用应付账款一电网公司还是其他应付款好呢？

你用应付账款就可以了

那是借：其他业务成本 贷：应付账款-电网公司吗

还是借：其他业务成本 贷：应付账款-暂估款

写第一个就可以的

还有个问题想问一下老师，如果我是10月份写借：其他业务成本，贷应付账款一电网公司，那如果12月份拿到发票的时候我再用红字去冲红，那我的成本又重新再借：其他业务成本，贷应缴税费-应缴增值税-进项税额，贷应付账款一电网公司，那这个成本不是会列支在12月份了吗？

这个不会的，因为有个红冲的分录呢

哦哦，明白了，谢谢老师