老师好，怎样四季度财务报表 未分配利润 是100万，汇算清缴后 利润调增了10万，那么26年申报财务报表的时候 资产负债表上 年初未分配利润 是多少 是25年四季度的100万，还是系统自动会加上汇算清缴调增后的10万，年初未分配是110万了

打个比方 25年资产负债表 有10万是无票支出，未分类利润实际上是要加上10万，汇算清缴调增10万后，之前四季度年初还是显示的是未分配利润100万，这个就不用管了？

你没有做账调整，只是纳税调增。不会影响资产负债表的

是这样的，25年有一笔费用是拿不到发票的，真实业务，账上为了平账，所以做进去了，导致管理费用多了10万，然后汇缴的时候全部纳税调增了，所以有没有什么处理方法 可以在申报次年一季度的时候 资产负债表 未分配利润 金额是110万

没办法，除非那个10万不做账

有没有什么办法可以 把这调增的10万加到未分配利润里面，要保证资产负债表是平衡的。 利润多了10万，那资产负债表未分配利润肯定也是加10万，但是这样资产负债表就左右不平了，有没有什么办法可以让平衡。

纳税调增，为啥偏要在资产负债表里边体现？你的账又没错

因为真实情况 25年未分配利润就应该是110万，这样看得比较好，真实。 自己也知道应该是110万，但是为了要平往来，不得已只能先做到费用里，来年再全额调增出来。

尤其是对于那种 未分配利润是负数，汇缴后 未分配就是正数了，这样财务报表好看点。

没法那样做的，你做了10万会计利润就减少10万，除非不做账

老师，这种 就直接 在利润表 管理费用里 减去10万，资产负债表 未分配利润 加上10万，最下面的合计数 就按未分配利润 加上10万的金额 手填上去，资产哪块也在合计数加上10万，这个是自己留着的 不是上报税务局的，好知道25年真实数据是多少。

你自己内部做账可以那样手工调报表给老板看，外账没法调整报表

对，就是自己看，因为都是真实业务，只是没法取得发票，利润表管理费用减了10万，资产负债表 未分配利润加上10万，资产这边没项目可以加10万，最后只能手动把合计数填上。 这样应该就是最 真实数据 对吧 老师

对呀你自己导出来手工调整了就行

老师，我无票的分录 是 借 管理费用 贷 其他应付款 资产负债表 是不是只能未分配利润+10万，其他应付款 不用动的 因为是真实业务

是的，就是那样直接调整

明白了，谢谢老师