汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？

有差异是对的，但是，第一，首先自己内部的话，这个报表到底该如何调整呢？我的调法对嘛？请老师具体告诉我下呢。第二，自己内部调整完毕后，税务局那块，是否重新申报下去年的报表比较好？还是官网上不修正去年的，直接在今年的财务报表上调整期初即可？

你好1；      对的哈； 我记得我给你写了分录的 ； 把错误的管理费用 调到 利润分配去； 月末把管理费用期末数据结转就可以了。 其他表格不动       

老师，我现在问的是报表啊，您的意思是，我所有的报表都不用动？可是，现在利润表和资产负债表的勾稽关系不对，资产负债表的期初未分配利润+净利润本年累计-100才等于期末未分配利润啊。这样不是应该手动调整下嘛？难道一直这样不平的，放着？

你好1； 报表不动哈； 你现在是调整的跨年数据的 ；  你 财务软件是改不了期初的； 你报给税务局 报表期初自己手动改了再报    

老师，第一我说的内部调整报表，就是自己在excel里做一下调整，以便去调整今年的期初数，不知道我前面发的这样的调整对嘛？就是资产负债表的应付职工薪酬加100和未分配利润少100，对的吧？第二，您说的报表不动，意思是税务局里去年的报表不动，是吧？第三，去年有一名员工工资发放时被银行退回，我又重发的，假设为20，假设去年账载金额是1200，实际发生额1200+100-60=1240，税收1240，纳税调整额40。所以A105050里是看不出这个100这个金额的。这样一来，今年报表的期初跟去年报表的期末相差100，但是汇算清缴里不能直接看到这个100，反而看到的是40的差额。这样税务局那边不会想查嘛？

你好1； 是的；    可以内部调整下； 避免报税务局的数据也错误了； 因为 勾稽不平的  ； 有这个差异金额的； 2. 对的；去年不动哈；   就是年报数据   调整下 ；4. 你年报咋个在报数据的 

老师，前面的年报我前面是按照第四季度的数据在保的，就是不包括计提12月工资，因为做在1月了。所以，税务局官网上，去年第四季度的报表不动，但是调整去年的财务报表年报，对吧？把官网上，去年财务报表年报的期末调整为今年的期初数一样？