老师如果22年亏损，23年24年盈利，如果我们把23年24年分红了，后面几年亏损那么我们分红上的税款可以返回吗，股息分红是属于暂时性差异吗，还是怎么解释这个问题

老师你好，我公司购入一辆接待用小轿车，轿车原值70万，我们这个月首付20万，但是我们取得了70万的增值税专票，剩下的50万等到2年后再付款就可以，如果2年后不买车到时还可以再退回部分车款，中间这2年每月扣4000元款项，说是利息，这种是属于融资租赁吗，要怎么做分录？能帮我把这个分录写一下吗，带着金额的

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，有几个问题： 1.去年暂估成本24万，在今年取得发票5万，剩下的19万要调增交税吗？ 2.后面还有成本票要取得的，那我19万的可以不调增吗？ 3.去年报表是亏损的，如果要调增交税的话，我分录怎么做？ 4.报表按照去年12月的报表报，然后在年报里调增就可以了是吗？

08:46问答详情08:37:27后或5次对话后问题结束17:23问答详情23:57:50后或5次对话后问题结束你好，去年暂估成本，今年汇算清缴时已经做了纳税调增处理，在汇算清缴以后这个发票来了，那我这个怎么处理呢?娜娜呢52023-07-0317:21发布68次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师您好，2023年汇缴时纳税调减就可以了，因为纳税调增时我们也没有分录2023-07-0317:22是否有风险呢?账务上怎么做分录呢?娜娜呢52023-07-0317:24发布65次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好;到时去当年年报里面去申请调减处理即可;如果之前做了调增的;对的2023-07-0317:26那今年来的这个发票怎么作分录？去年的暂估还要冲吗？

老师，请问一下，我们缴纳所得税的时候，不是营业收入-营业成本之后的应纳税所得额吗？5年之内还可以弥补亏损，如果5年之后亏损不能弥补了，那账上的数字和申报的数据是不是不一致了呢？比如我第一年亏损了5万，第2年4万，第3年3万，第4年2万，第5年1万，5年一共亏损了15万，第6年我盈利了0.5万，那么账上显示亏损14.5万是吗？但是我申报的时候第1年的5万不能弥补了，那只剩下10万可以弥补亏损，相当于我亏损了9.5万，可以这样理解吗？