老师，有几个问题： 1.去年暂估成本24万，在今年取得发票5万，剩下的19万要调增交税吗？ 2.后面还有成本票要取得的，那我19万的可以不调增吗？ 3.去年报表是亏损的，如果要调增交税的话，我分录怎么做？ 4.报表按照去年12月的报表报，然后在年报里调增就可以了是吗？

老师， 1.调增之后我们要交税的，分录怎么做？ 2.取得的发票我重新入账了，怎么应该怎么处理，不影响今年的利润啊？

借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税。

第二，应交税费，企业所得税，贷银行存款。

借应交税费、企业所得税，贷银行存款。

借应付账款，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应付账款。

借应付账款，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应付账款，这个金额是19万吗

你好，这个是你重新取得的发票的金额。

哦，明白了，那我调增的金额不需要做账务处理的对吧，只需要做他缴纳企业所得税的金额就可以了吗？

是是的，是这么做的。

对了，老师，那我暂估的24万也要用负数红冲掉吧

你好，发票到了我上面第一个已经红冲了19万，不是吗？第一个借应付账款贷以前年度损益调整，这个不就是红冲的。

借应付账款，贷以前年度损益调整您说的这个是19万？ 借以前年度损益调整贷应付账款。这个是5万？

同学，这两个都是19万。

你问的不就是到了19万吗？我只给你做19万的，其他的没管

到了5万，剩下的19万要调增

借应付账款，贷以前年度损益调整发票到了多少，这里写多少 借以前年度损益调整 贷应付账款，这个也是发票到了写多少。

简单的说就是跨年了，红冲之前的在做发票的，如果是当年的借应付账款，借主营业务成本负数。

老师，您帮我看看，是不是这样做？ 1.红冲去年暂估的成本： 借：主营业务成本 -24万 贷：应付账款 -24万 2.取得5万发票重新入账 借：主营业务成本 5万 应付账款 5万 借：应付账款 5万 贷：以前年度调整损益 5万 借：以前年度调整损益 5万 贷：应付账款 5万 3.调增后要交税3千 借：以前年度损益调整 3千 贷：应交税费-企业所得税 3千 借：应交税费-企业所得税 3千 贷：银行存款 3千

第一个，你是当年红冲还是跨年？

24万是22年12月暂估的，在今年5月红冲

第一个分录不对，你取得了5万的发票，借应付账款5万，贷以前年度损益调整5万，借以前年损益调整5万，贷应付账款5万，这个理解吗？第一个是红冲，第二个是做发票。

您的意思是取得多少发票那我就做多少发票红冲，分录是借应付账款5万，贷以前年度损益调整5万，借以前年损益调整5万，贷应付账款5万 2.然后我在根据发票入账，是这个意思吗？那后面的对吗？ 老师，这是最后一次跟您对话了，您能根据我的情况，然后教我怎么处理吗