老师 你好 我想问问就是关于暂估成本这方面的问题 就是每个月 我们成本不够的时候 都会暂估 分录是 借 主营业务成本 贷 其他应付-暂估 如果回来票了 借 其他应付-暂估 贷 银行 但是现在已经24年了嘛 23年的暂估还有几十万 如果回票了我还是按照上面的分录做 那如果在汇算清缴前 票也没来 所谓要调增 是怎么调呢 账务上我又要怎么做呢

相当于就是倒挤去年的利润是吗

老师 那汇算清缴的时候 财务报表年报和4季度季度是不是填一样的啊

不是到底的利润你不需要支付，也就是多做的这一部分红冲了就可以的。

就是说暂估的这一部分在汇算清缴前需要全部调平吗

对的，是的，是这么做的。

如果在今年票回来了 就按照上面的分录做 如果回不来的 我这样做可以吗 借 主营成本负数 贷 其他应付-暂估负数？

你好，发票到了，借其他应付款，贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润，贷其他应付款。

只要汇算清缴之前发票到了，就可以抵扣所得税的。

你好，发票到了，借其他应付款，贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润，贷其他应付款 老师 这两个分录最后不是一样的吗

你好，暂估和发票一样的金额，是的。

如果做上面的分录 那原本的暂估不是就没冲抵吗

你好，主营业务成本充不了，因为跨年了呀。

那就是说 比如这个月发票回来了 我也只能做 借 其他应付-暂估 贷利润分配-未分配利润 那要是票回不来 前面的暂估又怎么做呢

你好，你这个是红冲蛋锅，然后发票借利润分配未分配利润贷其他应付款呀。

好的 谢谢老师 就是其实分录还是跟以前一样 只是因为调整的是去年的 所以需要用未分配利润这个科目对吗 老师 那可以用以前年度损益调整这个科目吗

企业会计准则用以前年度损益调整。

好的 谢谢老师