小企业，2025收到2024年服务费退款9000，2024计入了管理费用 2025能不能借管理费用负数9000，不更正2024年汇算清缴申报表。
你好如果b不更正就可以借管理费用 -9000
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请问在小企业会计准则下，去年有一笔保证金计入了管理费，已经所得税汇算清缴且财报也报了，今年应该怎样调整，需要去税务更改申报吗，去年收入为0，即使不计入费用也不用交所得税，如果今年直接借应收借管理费用负数，是不是需要多交这部分管理费用的税，怎么处理好，谢谢
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老师好，24年12月公司支付了一笔贷款中介服务费50000，分录写的，借管理费用 贷银行存款，25年1月收到一笔9000中介公司退费，需要更正24年四季度财务报表 企业所得税报表吗，不更正，25年这笔分录直接写借:银行存款，贷:管理费用借方负数 可以吗
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是需要写贷利润分配未分配利润，不能写借管理费用负数啊，因为跨年了。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万还是四万五呢
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是借管理费用负数呀。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万，2025年汇算清缴，纳税调减5000吗
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汇算清缴时，假如2024年的业务招待费需要调增10000，补交税10000*5%=500，小规模公司，小企业会计准则。能不能在4月份做账务处理，借：所得税费用 500 贷：应交税费-应交企业所得税 500，需要改资产负债表的年初数吗
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就是不更正24年汇算清缴申报表，就可以借管理费用负数，然后冲减当期费用吗
是的，你说的是正确的这个
收到的退款计入利润分配未分配借方好，还是管理费用借方负数好呢老师，利润分配未分配利润科目会导致资产负债表利润表勾稽不上
金额不大可以计入管理红字，大的就得通过未分配和算了
说错了利润分配未分配利润贷方
好的老师，金额1万以上算哒吗
我已经给你了答案了